El número o clave de identificación fiscal es un código de números y letras que es utilizado con el fin de poder identificar tanto a una persona física como moral que tiene actividades fiscales, que son asalariados y/o comerciantes en cierto país. Tratándose de un término de uso generalizado internacionalmente, los países asignan el nombre determinado. Cada Estado lleva su propio control y por ello se le denomina de distinto modo a este concepto.
Pero, además del cumplimiento de las obligaciones tributarias, el RFC es necesario para otro tipo de trámites; entre ellos abrir cuentas bancarias, contar con Afore y tramitar tarjetas de crédito.
Identificación Fiscal en México
En México, el NIT o RFC de tu cliente es un elemento que debes conocer con el fin de emitir una factura electrónica. En caso de no contar con una, podrás hacer una Factura de Venta al Público en General.
¿Qué es la CIF (Cédula de Identificación Fiscal)?
CIF son las siglas de código de identificación fiscal, o lo que es lo mismo, un código alfanumérico (números y letras) que sirve para identificar a las personas o entidades jurídicas. Es indispensable estar inscrito en el RFC para obtenerla. Este documento contiene los datos fiscales más relevantes del titular y es necesario para realizar una gran variedad de trámites, tanto con el gobierno como con instituciones privadas.
Recuerda que la Cédula de Identificación Fiscal es un documento indispensable para cualquier persona o empresa que desee operar de manera formal en México y funciona como un número de identificación fiscal único, cumple una función similar al NIF en otros países.
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Al ser un documento que contiene información personal y fiscal, la CIF debe manejarse con cuidado. Compartirla en ambientes no seguros puede poner en riesgo la privacidad del contribuyente. Sí puedes, sobre todo si eres una empresa que gestiona muchos contribuyentes o clientes.
Identificación Fiscal para Extranjeros en EE.UU.
El Número de Identificación Personal del Contribuyente o mejor conocido como ITIN, es un número que se utiliza para poder realizar el trámite de los impuestos. Este trámite solo está dirigido a algunos extranjeros residentes y no residentes, sus cónyuges y dependientes que no cuentan con un número de Seguro Social (SSN). Si deseas obtener un ITIN, debes llenar el Formulario W-7(SP), Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos. Se puede enviar la documentación por correo junto con el Formulario W-7(SP) a la dirección que se indica en las Instrucciones para el Formulario W-7(SP).
El TIN es otorgado al momento que se empiece a hacer declaraciones de impuestos, certificaciones y otros documentos relacionados con los impuestos. Lo primero que se debe hacer es llenar el Formulario SS-5-SP, la cual es una solicitud para una tarjeta de Seguro Social PDF. Adicionalmente se debe proporcionar ciertos documentos y datos tales como la prueba de identidad, edad y ciudadanía estadounidense o el estado de extranjero legal.
El Número de Identificación del Empleador o mejor conocido como EIN, igualmente es un número de identificación con fines de pago del impuesto federal. Se le conoce como EIN (Employer Identification Number), es emitido por el IRS (Internal Revenue Service). Está conformado por 9 dígitos xx-xxxxxxx.
Identificación Fiscal en Canadá
Se le conoce como BN (Business Number), es emitido por la CRA (Canada Revenue Agency).
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Consideraciones al Registrar Clientes Extranjeros
En el proceso de registro de un nuevo cliente, a los clientes de tipo extranjero se solicita entre otros datos, el número de identidad fiscal. Al momento de agregar un nuevo cliente extranjero, debes verificar que el número ingresado cumpla con los formatos y requisitos específicos de cada país. Para clientes de otros países, el número de identidad fiscal puede ser un texto alfanumérico de hasta 20 caracteres.
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