Es común tener dudas sobre cómo hacer una declaración anual de personas morales, y la incertidumbre aumenta conforme se acerca el 31 de marzo, fecha límite habitual. ¿Tienes dudas sobre la declaración de impuestos?
¿Qué es una Declaración Anual en Ceros?
La declaración anual en ceros para personas morales se presenta cuando la empresa no ha tenido operaciones, ingresos, deducciones o impuestos a pagar durante el ejercicio fiscal correspondiente. Es una forma de cumplir con la obligación fiscal ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT) incluso sin actividad económica que genere un saldo.
Requisitos y Acceso a la Plataforma del SAT
Lo primero que debes tomar en cuenta es que para poder ingresar a la plataforma y presentar tus declaraciones es necesario que además de tu clave de RFC, tengas tu contraseña o e.firma. Estos son el RFC y la contraseña o e.firma, junto con los archivos .key y .cer.
El proceso para personas morales se realiza en el Servicio de Declaraciones de Pagos, que es la aplicación electrónica del SAT para presentar los pagos provisionales o definitivos del ISR, IVA o IEPS, donde se incluyen las retenciones, ya sea en declaraciones normales, complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal.
Deberás ingresar a la plataforma desde la sección "Empresas" en el portal del SAT y elegir en la opción de "declaraciones": Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas morales o Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza, según sea el caso.
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Una vez que te lleve a la opción elegida y dar clic en el botón "INICIAR", deberás ingresar con la clave de RFC y contraseña o e.firma.
Proceso para Llenar la Declaración Anual
Una vez dentro del sistema, deberás seleccionar los impuestos correspondientes que deseas declarar, de acuerdo con la actividad económica que realiza tu empresa. Conforme elijas cada impuesto, la plataforma te solicitará la información correspondiente, que deberás llenar con base en los datos contenidos en tu registro contable.
Luego saldrá un menú con diversas pestañas, ahí verás “Ingresos”, “Deducciones autorizadas”, “Determinación”, “Pago” y “Datos adicionales”. Finalmente, deberás llenar la declaración. Obtén el acuse de recibo de la declaración.
Recuerda que para el caso de las personas morales, bajo el régimen de Resico, el cálculo de los impuestos está precargado y es mucho más sencillo.
Importancia del Cumplimiento Fiscal
Recuerda que una de las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales es hacer las declaraciones correspondientes ante el SAT. Por el contrario, cuando se paga fuera del plazo alguna obligación fiscal, las autoridades pueden llegar a imponer alguna multa o recargo. Como ves, es mejor declarar y pagar tus impuestos en el tiempo establecido.
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A pesar de que al realizar este proceso con orden se vuelve sencillo, conviene saber los errores comunes al hacer la declaración para que los evites y no tengas que pagar alguna de las multas señaladas en el artículo 82 del Código Fiscal de la Federación.
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