En el dinámico escenario del comercio internacional, los aranceles emergen como un factor crucial que influye en las finanzas personales y empresariales. A medida que avanzamos en 2025, el entorno económico global continúa adaptándose a las transformaciones geopolíticas, la revolución digital y las secuelas de la pandemia. En este contexto, comprender el papel de los aranceles se vuelve fundamental para cualquier profesional o empresario con intereses en México y en el mundo.
¿Qué son los Aranceles y por qué Importan?
Los aranceles son impuestos aplicados a bienes importados o exportados con el objetivo de regular el comercio internacional. Esta regulación es crucial para mantener un equilibrio en el mercado global, evitando prácticas desleales, protegiendo las industrias locales y promoviendo un entorno competitivo y justo para todos los países involucrados en el intercambio comercial.
Aunque pueden parecer simples medidas fiscales, su impacto se extiende mucho más allá de la recaudación gubernamental. Estas tarifas influyen en el costo de los productos, la competitividad de las empresas, la estabilidad de las economías locales y hasta en las relaciones diplomáticas entre países.
Además, los gobiernos los utilizan estratégicamente para fomentar la producción nacional, equilibrar déficits comerciales o responder a disputas económicas con otras naciones.
Según datos del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), en 2023, las exportaciones de México alcanzaron 593,000 millones de dólares, mientras que las importaciones fueron de 598,500 millones de dólares, resultando en un déficit comercial de 5,500 millones de dólares.
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¿Qué son los Aranceles en México y cómo Afectan Directamente?
Los aranceles no son solo cifras en tratados comerciales o estrategias gubernamentales, tienen un efecto tangible en el día a día de consumidores y emprendedores. Cuando estas tasas suben o bajan, los costos de importación cambian, afectando directamente el precio final de los productos y, por ende, el poder adquisitivo de las personas.
Para los consumidores, los aranceles pueden traducirse en precios más altos en bienes importados, desde electrónicos hasta alimentos. Para las empresas, pueden representar tanto una barrera de entrada a nuevos mercados como una protección contra la competencia extranjera.
Efecto de los Aranceles en la Economía Mexicana
- En los consumidores: Un aumento a bienes importados, como electrónicos, ropa o alimentos, se traduce en precios más altos en las tiendas. Esto puede hacer que algunos productos dejen de ser accesibles o que los consumidores busquen alternativas nacionales o más económicas.
- En las empresas: Si una empresa depende de materias primas extranjeras, un arancel alto encarecerá su fabricación, obligándola a subir precios o reducir márgenes de ganancia.
Tipos de Aranceles en México y cómo Impactan en la Economía Global
Los aranceles no son una medida única; de hecho, existen diferentes tipos de aranceles en México que afectan de distintas maneras a consumidores y empresas. Conocer estas diferencias es clave para comprender cómo influyen en la competitividad, la inversión y las estrategias comerciales a nivel internacional.
- Aranceles ad valorem: Estos se calculan como un porcentaje del valor del producto importado. Por ejemplo, si un país impone un arancel ad valorem del 10% sobre automóviles importados, un coche valorado en 20 mil dólares tendría un impuesto de 2 mil dólares. Este tipo de arancel se ajusta automáticamente al precio del producto, por lo que su impacto varía según las fluctuaciones del mercado.
- Aranceles específicos: Combinan elementos de los aranceles ad valorem y específicos. Por ejemplo, un país podría aplicar un arancel del 5 % sobre el valor de un producto más una tarifa fija de $3 por unidad importada. Esta estructura busca equilibrar el impacto de las fluctuaciones del mercado con una base de ingresos estable.
- Aranceles compuestos: Combinan elementos de los aranceles ad valorem y específicos. Por ejemplo, un país podría aplicar un arancel del 5 % sobre el valor de un producto más una tarifa fija de $3 por unidad importada. Esta estructura busca equilibrar el impacto de las fluctuaciones del mercado con una base de ingresos estable.
- Aranceles de represalia: Son utilizados como respuesta a políticas comerciales de otros países. Si una nación impone barreras comerciales injustas o subsidios desleales a sus productores, otra nación puede aplicar aranceles de represalia a sus productos como medida de presión. Este tipo de arancel suele formar parte de disputas comerciales internacionales.
- Aranceles preferenciales: Algunos países establecen acuerdos comerciales que reducen o eliminan aranceles para determinados socios comerciales. Por ejemplo, en tratados como el T-MEC (Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá), muchas mercancías pueden cruzar fronteras sin pagar aranceles o con tarifas reducidas, fomentando el comercio regional.
¿Cómo y en qué Afecta los Aranceles a México?
México es un actor crucial en el comercio internacional, y los aranceles, especialmente los impuestos por grandes economías como Estados Unidos, tienen un efecto directo en varios sectores de la economía mexicana:
- Sector automotriz: Es uno de los más vulnerables a los aranceles, ya que una gran parte de la producción mexicana se destina a exportaciones, especialmente a Estados Unidos. En 2023, la industria mexicana exportó vehículos y autopartes por un valor de 57,000 millones de dólares, lo que representa una proporción significativa de las exportaciones totales del país. Un aumento en los aranceles sobre las importaciones a Estados Unidos podría llevar a una disminución en la competitividad de los productos mexicanos, lo que afectaría a las grandes fábricas automotrices y sus cadenas de suministro en el país.
- Sector agroindustrial: México es uno de los principales exportadores de productos agroindustriales como frutas, verduras, café y tequila. Sin embargo, los aranceles impuestos sobre estos productos pueden afectar gravemente la competitividad de las exportaciones mexicanas. Por ejemplo, las tarifas aplicadas a los productos agrícolas mexicanos pueden reducir los márgenes de beneficio de los productores, afectando la sostenibilidad de la industria agrícola en regiones como Sinaloa y Michoacán, donde la agricultura es clave para la economía local.
- Sector manufacturero: Muchas empresas mexicanas dependen de las exportaciones a Estados Unidos, especialmente en la fabricación de productos electrónicos y maquinaria. La imposición de aranceles más altos puede aumentar el costo de los productos fabricados en México, lo que perjudica a las pequeñas y medianas empresas (PyMEs) que operan en este sector.
Los aranceles a la exportación en México son tasas que se aplican a los productos que se envían a otros países. Son menos comunes que los aranceles de importación, pero también pueden aumentar el costo de los bienes importados, lo que potencialmente lleva a un encarecimiento de productos para los consumidores.
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Medidas Implementadas y Próximos Cambios
El 3 de marzo de 2025, la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de Estados Unidos de América (“CBP” por sus siglas en inglés) emitió la Guía de Implementación de Aranceles a Productos de México a través del Servicio de Mensajería de Sistemas de Carga (“CSMS” por sus siglas en inglés), folio CSMS #64297292, de acuerdo con la Orden Ejecutiva 14194 firmada por Donald Trump el 1° de febrero de 2025.
Derivado de conversaciones de la industria terminal automotriz y el gobierno de EE.UU., así como entre los gobiernos de México y EE.UU., el 6 de marzo de 2025, el CBP emitió la guía folio CSMS #64335789 proporcionando una actualización respecto de la aplicación de estos aranceles, conforme a la orden ejecutiva "Amendment to duties to address the flow of illicit drugs across our southern border" y las órdenes ejecutivas 14194, 14198, 14227 estableciendo la suspensión temporal del arancel del 25% a productos mexicanos que califiquen bajo el Tratado entre México, EE.UU. y Canadá (T-MEC).
Conforme a las órdenes ejecutivas mencionadas y las guías publicadas por CBP, se establecen por parte de EE.UU. Se suspende temporalmente el ad-valorem adicional del 25% a los productos de México originarios del T-MEC.
Las importaciones de bienes clasificados bajo el Capítulo 98 del United States Harmonized Tariff Schedule (USHTS), es decir, respecto de las mercancías sujetas a ciertos procesos de ensamble en México a partir de insumos originarios de EE.UU., aplicarán la tasa del 25 % sobre el valor de los bienes, disminuyendo el costo de los materiales originarios de EE.UU.
Para este caso, se establece que se podrá continuar usando dicha figura de manera temporal hasta que el Secretario de Gobierno de EE.UU.
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Importaciones a EE.UU. bajo el esquema de zona libre (“Free Trade Zone” o FTZ), es decir, bienes que son almacenados en EE.UU. sin que éstos sean despachados para su importación y consumo en dicho país.
Estrategias para Mitigar el Impacto de los Aranceles
Aunque los aranceles de EE.UU. representan desafíos, también ofrecen una oportunidad para que las empresas mexicanas innoven, diversifiquen y fortalezcan el mercado interno:
- Diversificación de Mercados: Las empresas en México no deberían depender únicamente del mercado estadounidense.
- Atracción de Inversiones: México sigue siendo atractivo para las empresas globales que buscan reducir costos de manufactura y logística.
- Fortalecimiento del Mercado Interno: El consumo doméstico puede compensar las pérdidas en exportaciones.
Cumplimiento Fiscal y Servicios Digitales
Como lo había prometido el Gobierno mexicano, las empresas extranjeras que proporcionan servicios digitales dentro del país, como Amazon, Temu, Shein, Uber o Airbnb, tendrán que inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y pagar el impuesto que corresponda.
Así lo estableció la Resolución Miscelánea Fiscal 2025, que fue publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2024.
Además, todos los productos textiles provenientes de Asia están sujetos a un arancel del 35%, según anunció el secretario de Economía, Marcelo Ebrard, en diciembre del año pasado. La política permanecerá en vigor hasta 2026.
Inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes
Los residentes en el extranjero que proporcionen servicios digitales en México deberán inscribirse en el RFC. Asimismo, deberán designar un representante legal y proporcionar un domicilio en territorio nacional para efectos de notificación y vigilancia del cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Plataformas de Servicios Digitales
Para las empresas que prestan servicios digitales, que pueden ser Google Drive o iCloud en servicios de almacenamiento, o redes sociales como X, deberán emitir por vía electrónica un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) y al menos contar con los siguientes requisitos para operar en México: denominación o razón social del emisor; ciudad y país en el que se expide; clave de registro tributario de quien lo expide; precio o valor de la contraprestación por el servicio sin incluir IVA; IVA del servicio; concepto o descripción del servicio; fecha de expedición y periodo que ampara la contraprestación; clave en el RFC del receptor.
Impuestos y Aranceles
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) informó que los productos que provengan de países con los que México no tenga tratados comerciales, como China, y tengan un valor superior a un dólar (casi 21 pesos) se les cobrará un arancel del 19%.
Para las mercancías que ingresen desde Estados Unidos y Canadá, el arancel será del 17% si el valor supera los 50 dólares (más de 1.000 pesos), pero no exceda los 117 dólares (poco más de 2.400 pesos).
Los textiles que ingresan al país están sujetos a un arancel del 35%, exceptuando aquellos mercados con los que México tiene tratado de libre comercio. La medida se implementó a partir del 19 de diciembre de 2024.
La explicación que dio en su momento Marcelo Ebrard, secretario de Economía, es que cuando una empresa importa un producto no terminado, como una pieza para completar la producción de otra mercancía, no se cobraban impuestos ni aranceles. Esto los hacía más baratos a comparación del mercado mexicano y, por ende, desfavorecía a la economía local. El arancel sirve entonces como un candado.
Ajuste de Precios
Algunas plataformas, como Temu, Shein y AliExpress han ajustado el costo de sus productos. Algunos resultan más baratos en comparación con el mes anterior, pero otros han subido sus precios. De momento son las empresas las que han absorbido el impacto de las nuevas medidas.
Posibles Aranceles Adicionales y Negociaciones
Estados Unidos impondrá un arancel de 30% a las importaciones desde México y la Unión Europea a partir del 1 de agosto, anunció el presidente Donald Trump en cartas dirigidas a los líderes de ambos socios comerciales.
En respuesta, Marcelo Ebrard, secretario de Economía, difundió un comunicado de prensa a través de la red social X en el que informa que México ya estableció una mesa de negociaciones con Estados Unidos al respecto.
Trump afirmó que consideraría bajar los aranceles si México hace más para combatir a los cárteles de la droga, quienes están tratando de convertir a “toda América del Norte en un patio de recreo del narcotráfico”.
La tarifa anunciada de 30% para México sustituiría al “arancel de emergencia” de 25% que actualmente cobra Estados Unidos a los productos originarios de México que no cumplen con el Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC).
Según Ebrard, se trataron temas de seguridad, migración, frontera y gestión de aguas, así como la relación económica entre ambos países.
“Nos fue dado a conocer que, como parte del cambio profundo en la política comercial de Estados Unidos, todos los países recibirían una carta signada por el presidente de los Estados Unidos, estableciendo nuevas tarifas a partir del 1º de agosto. Mencionamos en la mesa que era un trato injusto y que no estábamos de acuerdo”, refirió Ebrard.
El funcionario indicó que se convino que la primera gran tarea de la mesa permanente binacional será conducir los trabajos para que antes de esa fecha tengamos una alternativa que permita proteger empresas y empleos en ambos lados de la frontera.
México, como país miembro del Tratado entre Estados Unidos, México y Canadá (T-MEC), se beneficia de la eliminación de los aranceles de exportación al vender productos a Estados Unidos. El nearshoring en México ha reforzado esa dinámica haciendo del país de Latinoamérica el principal socio comercial de los Estados Unidos.
Generalmente, Estados Unidos aplica un arancel del 3.5% sobre el valor total de los bienes importados, aunque esta tasa puede ser menor dependiendo del tipo de producto.
El aumento de las actividades derivadas del nearshoring en México no ha cambiado las reglas para las tarifas comerciales al exportar a Estados Unidos. Sin embargo, las empresas extranjeras que trasladan su producción a México pueden obtener ventajas significativas, como la reducción o eliminación de aranceles.
Impuestos de Exportación en México
Como potencial exportador, te conviene saber que tienes un gran punto a favor. Y es que la política de apertura comercial de nuestro país exenta de gravámenes de exportación a la mayoría de las mercancías. No obstante, algunos productos especiales sí son materia de impuesto.
El nombre del tributo que se paga para exportación es Impuesto General de Exportación (IGE). Sin embargo, los exportadores mexicanos deben tomar en cuenta que la Comisión de Aranceles Aduaneros puede establecer impuestos de exportación provisionales a la importación en el país destino.
En tanto, los casos en que sí se aplican tasas arancelarias de exportación o impuestos de exportación se refieren sobre todo en la salida del país de especies animales o vegetales (o sus derivados) que se encuentren amenazadas y protegidas por la Convención CITES.
Además del IGE, existen otros pagos asociados a las exportaciones:
- Derecho de Trámite Aduanero (DTA). Se aplica a las operaciones realizadas mediante el Pedimento correspondiente en los términos de la Ley Aduanera y cuyas tasas se actualizan semestralmente.
- Derecho de Almacenaje.
El IVA en la Exportación de Servicios
La Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) establece que los servicios independientes prestados en territorio nacional son objeto del impuesto. A saber, la tasa general del IVA en México es de 16%; no obstante, la exportación de ciertos servicios está sujeta a la tasa 0%.
En este sentido, el Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado ratifica que tanto los servicios prestados en Mexico como desde el extranjero pueden ser exportados. En múltiples ocasiones, los tribunales en México han confirmado que los servicios exportados deben ser aprovechados fuera del país para que resulte aplicable la tasa de 0% del impuesto al valor agregado (IVA).
Lo anterior se debe a que, incluso si dichos servicios fuesen contratados por no residentes y pagados desde una cuenta bancaria extranjera, el aprovechamiento ocurre en el país, ya que ahí se encuentran los destinos reservados por clientes.
Por su parte, la Segunda Sala Regional Hidalgo-México del TFJA emitió la tesis VII-CASR-2HM-29 en 2015, proveniente de la resolución del juicio contencioso administrativo 4360/14-11-02-2-OT.
Además, la resolución de la SCJN señaló que el término “no debe ser entendido en sentido amplio, ni mucho menos bajo la óptica de un beneficio o eventual ganancia económica que obtenga la persona residente en el extranjero con quien la empresa nacional realiza la operación comercial”.
Los hechos fueron los siguientes: una empresa nacional actuó como agente de una compañía naviera extranjera, de acuerdo con un contrato de comisión. La actividad principal del agente consistió en contratar proveedores externos en nombre del comitente extranjero, ya que eran necesarios para realizar actividades operativas y logísticas en puertos nacionales.
En primera instancia, el TFJA falló a favor del SAT, argumentando que el contribuyente no acreditó que los servicios en cuestión se hubieran aprovechado en el extranjero. Por su parte, el TCC que resolvió el juicio de amparo secundó la postura del TFJA.
Adicionalmente, el TCC analizó el contrato de comisión y señaló que ciertos servicios prestados por el comisionista (empresa local) en nombre del comitente (compañía naviera extranjera) estaban relacionados con la importación y transporte de mercancías a México.
Asimismo, asumió una postura clave en torno al aparente conflicto entre el reglamento del IVA y la tesis de la SCJN de 2015. No obstante, el TCC sostuvo la aplicación de la resolución de la SCJN de 2015, considerando que el reglamento simplemente proporciona algunos elementos que pueden ayudar a las y los contribuyentes a respaldar qué servicios específicos se aprovechan en el extranjero, pero no pueden interpretarse como algo más que eso.
Por otro lado, como se ha señalado anteriormente, las empresas ya no pueden depender únicamente del cumplimiento de unos cuantos requisitos formales establecidos en el reglamento del IVA para garantizar el acceso a la tasa 0%.