El pago de impuestos es una obligación de todas las personas físicas y morales que viven en México. El gobierno recibe estas contribuciones y las invierte en servicios de educación, transporte y salud entre otros. Los impuestos son contribuciones obligatorias con las que el gobierno obtiene dinero para invertirlo en el bienestar de la sociedad.
¿Qué es el SAT?
Luis Mi Negocio ha alcanzado un millón de suscriptores en su canal de YouTube, y para celebrarlo, ha lanzado un video detallado sobre el SAT (Servicio de Administración Tributaria), la institución encargada de cobrar impuestos en México. Luis comienza subrayando la importancia de comprender cómo funciona el SAT. Este organismo depende de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y es el responsable de captar los recursos financieros de los contribuyentes. Según el artículo 31, fracción cuarta de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, todos los ciudadanos están obligados a pagar impuestos.
Registro en el SAT
Para registrarse en el SAT, Luis menciona que primero se debe obtener el RFC (Registro Federal de Contribuyentes) y posteriormente, la e.firma. Esta firma electrónica es esencial para operar dentro del SAT. Además, destaca que actualmente el sistema de citas del SAT es eficiente y rápido. Para el trámite en línea necesitas tu RFC y e-firma para subir los documentos. El RFC es una clave única. Este archivo es importante que lo conserven bien guardado.
Tipos de Impuestos
En México, existen diversos tipos de impuestos, entre los cuales destacan:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
- Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN)
Impuesto Sobre la Renta (ISR)
El impuesto sobre la renta (ISR) es un impuesto federal, este es la contribución proporcional que las personas físicas y morales realizan ante los Servicios de Administración Tributaria (SAT). El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es un impuesto directo que grava los ingresos obtenidos por las personas físicas y morales en un determinado periodo fiscal. En el caso de las personas físicas, el ISR se aplica sobre sus ingresos anuales, que pueden provenir de sueldos y salarios, honorarios, arrendamientos, inversiones, entre otros.
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Se permite restar ciertos gastos, conocidos como deducciones personales y créditos fiscales directamente a los ingresos, para calcular el impuesto para determinar si existe un «saldo a cargo» o «un saldo a favor». Si del resultado al cálculo del impuesto es Saldo a favor, y créditos fiscales antes de calcular el impuesto a pagar, lo que se conoce como el «saldo a favor» o «saldo a cargo». Para las personas morales, el ISR se aplica sobre sus utilidades o ingresos netos después de restar los gastos deducibles permitidos por la legislación fiscal.
Las tasas del Impuesto sobre la Renta (ISR) varían dependiendo del nivel de ingresos, de la actividad económica y tipo de ingreso del contribuyente. En México, las tasas del ISR pueden ir desde el 1.92% hasta el 35%.
Al presentar tu declaración anual se hace el cálculo de los impuestos que pagaste y si resulta que pagaste más ISR de lo que debías, tendrás un saldo a favor el cual podrás solicitar la devolución automática.
¿Cómo se calcula el ISR?
- Obtén tu sueldo total antes de descontar impuestos.
- Mira la tabla de impuestos para saber qué porcentaje se aplica a tu sueldo gravable.
- Multiplica tu sueldo gravable por ese porcentaje para obtener el ISR.
Por ejemplo, si tu sueldo gravable es de $10,000 y el porcentaje de impuesto en la tabla es del 10%, el cálculo sería: ISR = $10,000 x 10% = $1,000
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Si cobro mil pesos y me pagan el IVA (para facturar, por ejemplo) eso lo tengo que declarar al SAT.
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Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
Deducciones para el ISR
Las deducciones para el Impuesto Sobre la Renta (ISR) son aquellos gastos o conceptos que la ley fiscal permite restar o descontar de los ingresos totales de una persona física o moral al calcular el impuesto a pagar. Esto nos puede generar un saldo a favor o disminuir el impuesto a pagar.
- Educación: Se pueden deducir las colegiaturas de instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios, desde preescolar hasta bachillerato o equivalente.
- Otros: Se pueden deducir gastos funerarios de cónyuges, concubinos/as, padres, abuelos, hijos y nietos con cualquier medio de pago y se requiere contar con la factura.
Persona Física vs. Persona Moral
Si estás aprendiendo sobre el tema, ahora que sabes qué son los impuestos, es buena idea considerar cómo hacer una declaración de impuestos sin errores.
Personas Físicas
Personas físicas son trabajadores y trabajadoras registradas ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. En este caso la actividad económica que realices define tu régimen y por lo tanto, tus responsabilidades como contribuyente.
- Régimen de Asalariados: Si recibes un salario y otras prestaciones por un trabajo que depende de un empleador, entras dentro de este régimen. Por ejemplo, si brindo un servicio a un patrón pertenezco al régimen de sueldos o salarios.
- Régimen de Honorarios (Servicios Profesionales): Este régimen es para los que prestan servicios profesionales de manera independiente a empresas, al gobierno o a otras personas físicas.
- Régimen de Actividades Empresariales: En este régimen entran los que realizan actividades empresariales, venden bienes o prestan servicios para los que no se requiera un título profesional.
- Régimen de Incorporación Fiscal.
- Régimen de Arrendatario: Contempla a las personas que obtienen ingresos por rentar sus bienes inmuebles.
Personas Morales
Personas morales son asociaciones o sociedades, es decir una unión de varias personas físicas que tienen un negocio juntas. La responsabilidad se reparte entre los 2, 3, 4 o más socios de la sociedad. Un aspecto fundamental de las personas morales es que adquieren obligaciones dependiendo de la finalidad con la que fueron creadas. Los impuestos se calculan en proporción.
Obligaciones Fiscales
El Sistema de Administración Tributaria (SAT) fija en los meses de marzo y abril, el límite de fecha de declaración de impuestos para realizar y enviar el ejercicio anual. A partir de esta información, se determina si hay saldo a favor o a pagar de impuestos. Además, la declaración anual debe realizarse de forma digital, conforme al artículo 31 del Código Fiscal de la Federación.
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Para facilitar el proceso a los contribuyentes, el SAT cuenta con herramientas que te hacen más fácil el trabajo:
- El Visor de nómina. Con este sistema, puedes ver reflejada la información que el SAT recibió de parte de tu empleador. Si hay errores, puedes avisar y pedir la corrección.
- El Simulador. Muestra cómo aparecerá tu declaración anual. Con solo utilizar la App de TaxDown o acceder a su página web www.taxdown.com.mx y registrarse con el RFC y contraseña, el proceso se vuelve sumamente ágil y eficiente.
Existen pagos anticipados que los contribuyentes deben realizar al fisco durante el año fiscal en curso, como parte del cumplimiento de sus obligaciones tributarias. El objetivo de los pagos provisionales es que el contribuyente vaya abonando parte de su impuesto a lo largo del año, evitando que tenga que realizar un pago único y considerable al presentar su declaración anual.
¿Quiénes están obligados a presentar la declaración anual?
Las personas físicas están obligadas a presentar su declaración anual 2023 si han obtenido ingresos por distintos conceptos, como servicios profesionales, renta de bienes inmuebles, actividades empresariales, enajenación o adquisición de bienes, entre otros. También se incluyen aquellos que recibieron préstamos, premios o donativos superiores a 600,000 pesos, así como ingresos por intereses reales o salarios que tienen ingresos arriba de $400,000, tuvieron dos o más patrones en un año, o recibieron ingresos adicionales a los sueldos y salarios.
Por otra parte, no están obligados a presentarla aquellos que no tuvieron ingresos en el periodo fiscal o que obtuvieron ingresos únicamente por salarios de un solo patrón, entre otras excepciones. En esta declaración, se deben incluir los pagos provisionales realizados, los comprobantes de nómina de sueldos, salarios y asimilados, entre otros datos relevantes.
Recomendaciones Finales
- Revisa tus datos antes de enviar la información. Si no estás de acuerdo con lo registrado, da clic en “no acepto propuesta”.
- Antes de enviar, revisa los datos para evitar errores en la declaración de impuestos, al hacerlo el sistema te notificará con una confirmación.
- El sistema otorgará los acuses de recibo de la declaración, una recomendación es imprimirla para tenerla como comprobante.
Muchos contribuyentes cometen errores que afectan el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. En BBVA puedes realizar el pago de tus impuestos de forma rápida y sencilla. Conoce paso a paso cómo hacer la declaración de impuestos.
Es importante destacar que existe la creencia de que al depositar en efectivo menos de 15 mil pesos no pagas impuestos, pero el impuesto debe pagarse desde el 0.1 centavos que ingresa.
Ante los constantes cambios del SAT, falta de citas y nuevos requerimientos de la autoridad fiscal, actualmente es importante adquirir conocimientos de facturación, de impuestos y de trámites para ahorrar tiempo y recursos económicos.
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