Ahorrar dinero mientras disfrutas de la experiencia de compra es siempre una excelente opción para los turistas mexicanos. Si tú eres uno de ellos, te explicamos cómo puedes recuperar los impuestos pagados en tus compras, para que aproveches al máximo tu experiencia.
¿En Qué Países Puedes Recuperar el IVA?
Solamente dos estados, Louisiana y Texas, reintegran el impuesto a las ventas a los turistas internacionales. En Estados Unidos, existen centros de devolución de impuestos en ciudades y lugares estratégicos que puedes encontrar en aeropuertos internacionales, puertos marítimos y otros lugares de alta afluencia turística. En Texas, por lo general, el impuesto a las ventas es del 6.25%, aunque en ciertas ciudades y condados este porcentaje aumenta hasta el 8.25%.
Al igual que en Texas, en Louisiana necesitas demostrar que eres un turista extranjero y realizar compras en tiendas participantes, para poder solicitar tu reembolso.
En Europa es mucho más sencillo, destacó Arturo Rosales.
Pasos para Recuperar los Impuestos
Para recuperar los impuestos pagados en tus compras en Estados Unidos, deberás seguir los pasos necesarios. Junto con el formulario, se requerirá presentar los recibos de tus compras y tu pasaporte como identificación. Puedes solicitar un depósito directo de tu reembolso de impuestos a tu cuenta bancaria o que se te envíe un cheque a tu domicilio con el monto a devolver.
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Recomendaciones Adicionales
- Recuerda hacer los pagos con tarjeta de crédito -forma fiscalizable- para que puedas hacer válida la devolución.
- Lo primero es que realices las compras en establecimientos afiliados al programa Max Free Shopping. Si no tienen un letrero o alguna señal de que el local forma parte del programa, pregunta del dependiente.
- Antes de saber cómo puedes recuperar el IVA, ten en mente llegar con tiempo para poder hacer el trámite, ya que toma entre 30 minutos y y una hora, destacó Roberto Iván Colín.
IVA en Diferentes Países
En México la tasa de IVA es de 16%; el porcentaje puede variar en cada país; pueden cobrar una tasa más alta o más baja. “Por ejemplo, en Francia es el 20%, en España el 21%, en Italia el 22% y en Alemania el 19%”, detalló Arturo Rosales, director de finanzas Loft México y experto en finanzas personales.
IVA internacional para empresas
Expandir tu empresa internacionalmente implica seguir nuevas normativas, como el registro del impuesto al valor agregado (IVA) en los países a los que vendes. Aunque a menudo se utiliza el término "número internacional de IVA", no existe un número único global. Un "número internacional de IVA" no es una identificación única y global. Es una serie de números de IVA específicos de cada país que tu empresa necesita para las jurisdicciones en las que opera. Cada número de IVA es un identificador que vincula a tu empresa con el sistema de IVA de un país, demostrando que está registrada para aceptar pagos y remitir el IVA correspondiente.Cada país emite su propio número de IVA y el formato varía. Algunos comienzan con un código de país; otros no.
¿Por qué las empresas necesitan un número de IVA internacional?
Si vendes a otro país, por lo general, deberás registrarte para el IVA. Estas son las situaciones en las que estarás obligado a hacerlo.
- Vendes servicios digitales a clientes de otros países: Más de 125 países exigen a los proveedores extranjeros de servicios digitales, como software, plataformas de streaming y aplicaciones móviles, que se registren a efectos del IVA y lo cobren a sus clientes locales.Esto se aplica incluso si no tienes presencia física en esos países. El simple hecho de prestar el servicio digitalmente es suficiente para gravar las obligaciones fiscales.
- Si vendes productos físicos a través de las fronteras, las obligaciones de IVA suelen aplicarse una vez que superas el umbral de ventas a distancia de un país, y, a veces, desde la primera venta. Una vez que superes el límite, tendrás que registrarse para el IVA a nivel local o usar un régimen de declaración centralizada, si existe. En cualquiera de los dos casos, necesitarás un número de IVA para cumplir con la normativa.
- Almacenas existencias o gestionas pedidos desde otro país: Almacenar mercancías en otro país -por ejemplo, en un almacén de Amazon o en un centro logístico de terceros- suele crear una presencia sujeta a impuestos. No importa si tus ventas son bajas o estás comenzando. El simple hecho de tener existencias en el país ya puede obligarte a registrarte localmente para el IVA. Esto es especialmente relevante para vendedores de comercio electrónico que utilizan redes de gestión logística distribuida. Una vez que tus productos están físicamente en un país, muchas autoridades fiscales consideran que tu empresa está operando allí y exigen el registro correspondiente.
- Importas mercancías o realizas operaciones locales: La importación de productos a un país suele requerir el registro de IVA para poder hacer lo siguiente:
- Despachar las mercancías en la aduana
- Recuperar el IVA a la importación pagado
- Cobrar correctamente el IVA al revender los productos localmente
Incluso más allá de la venta de productos, las obligaciones de IVA pueden surgir de los servicios que presta tu empresa. Si organizas eventos, instalas equipos o prestas servicios presenciales en otro país, esas actividades pueden requerir registro.
¿Cómo varían las normas de registro de IVA según el país?
No existe un estándar global de IVA. Cada país redacta sus propias normas. Lo que activa la obligación de registrarse, cómo es el proceso y qué documentación se necesita varía según la jurisdicción. En cuanto empieces a vender en un nuevo país, debes comprobar si se necesita un número de IVA y cómo obtenerlo.
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La Unión Europea (UE)
A menudo se considera a la UE como un mercado único, pero el IVA se sigue gestionando a nivel nacional. Cada Estado miembro emite su propio número de IVA y gestiona su propio sistema de registro; muchos exigen que las solicitudes se presenten en el idioma local. A pesar de los esfuerzos de armonización de la UE, los plazos, formatos y requisitos adicionales (por ejemplo, traducciones certificadas, documentos originales) varían.
Estos son los umbrales de registro:
- Vendedores establecidos en la UE: Se aplica un único umbral anual de 10.000 euros a las ventas B2C transfronterizas dentro de la UE. Si una empresa establecida en la UE se mantiene por debajo de ese límite, puede aplicar el IVA de su país de origen. Si lo supera, debe aplicar la tasa del país del cliente.
- Vendedores fuera de la UE: No existe umbral. Un vendedor externo debe registrarse para el IVA desde su primera venta, a menos que esté exenta o sujeta a la inversión del sujeto pasivo. El régimen OSS permite a las empresas no pertenecientes a la UE registrarse en un solo país miembro.
Reino Unido
El registro se realiza a través del sistema en línea de His Majesty's Revenue and Customs (HMRC). Está disponible en inglés y no suele requerir un representante fiscal.
Estos son los umbrales de registro:
- Empresas con sede en el Reino Unido: Deben registrarse una vez que superan el umbral de facturación nacional de 90.000 libras.
- Empresas sin sede del Reino Unido: No existe umbral.
¿En qué consiste el proceso de registro de IVA?
Los pasos para el registro del IVA suelen ser similares en todas partes, pero los detalles y los tiempos de procesamiento varían. Aquí te explicamos cómo suele ser el proceso.
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Determinar dónde y cuándo registrarse
En primer lugar, confirma en qué países estás obligado a registrarte. Herramientas como Stripe Tax pueden ayudarte a controlar cuándo te estás acercando al umbral de un país, pero la responsabilidad de actuar sigue siendo tuya. Inicia el proceso con anticipación para que tu registro esté listo cuando lo necesites.
Reunir la documentación
La mayoría de los países solicita documentación similar, que incluye:
- Acta de constitución de la empresa
- Licencia comercial o profesional, si corresponde
Es posible que debas traducir o legalizar los documentos. Algunos países son estrictos con el formato, por lo que pueden exigir copias originales, formularios específicos o traducciones certificadas.
Presentar la solicitud
Esto suele implicar rellenar un formulario de registro de IVA, ya sea en línea o en papel. Se espera que proporciones:
- Nombre y datos de contacto de tu empresa
- Descripción de tus productos o servicios
- Facturación estimada en ese país
- Fecha en que superaste el umbral de registro
Algunos formularios solo están disponibles en el idioma local. En las jurisdicciones más complejas, podría ser conveniente trabajar con un profesional tributario local o un servicio de registro.
Nombrar a un representante fiscal, si es necesario
Si tu empresa no es residente, algunos países exigen que designes un representante fiscal. Esta persona o empresa comparte la responsabilidad sobre el cumplimiento del IVA y suele ser tu contacto con la administración tributaria. También suelen encargarse de presentar la solicitud. Los honorarios varían y normalmente deberás firmar un contrato o poder legal.
Esperar la aprobación
Los plazos de tramitación pueden oscilar entre unos días y varias semanas. Durante este período, la autoridad fiscal podría hacer un seguimiento con preguntas adicionales o solicitar más documentación.
¿Cuáles son los requisitos continuos de cumplimiento de IVA?
Obtener un número de IVA es solo el comienzo. Una vez registrado, se espera que cumplas con las normas, y eso implica mucho más que presentar un formulario una vez al año. He aquí cómo es en la práctica el cumplimiento continuo de la normativa del IVA.
Cobro de IVA
Eres responsable de aplicar la tasa correcta según el país del cliente y el tipo de producto o servicio que vendes. Esto implica mantener tus sistemas de precios actualizados y conocer cuándo aplican tasas reducidas o del 0 %. Si vendes a otra empresa, puede que no debas cobrar IVA. Pero aun así deberás validar su número de IVA y documentar correctamente la operación bajo el mecanismo de inversión del sujeto pasivo.
Facturas de IVA
Las facturas de IVA son documentos oficiales. Los países suelen exigir que incluyan lo siguiente:
- Tu número de IVA
- El número de IVA del cliente (para ventas B2B)
- Un desglose claro de tasas impositivas e importes
- Lenguaje específico que indique si el IVA se cobró o se revirtió
Errores en las facturas pueden causar problemas a tus clientes (por ejemplo, impedirles recuperar el IVA) y acarrear sanciones en una auditoría.
Declaraciones de IVA
En la mayoría de los países, tendrás que presentar declaraciones de IVA mensuales o trimestrales. Cada declaración detalla:
- Cuánto IVA cobraste
- Cuánto IVA pagaste por los gastos de la empresa
- La diferencia entre lo que debes y lo que te deben reembolsar
Los plazos son estrictos. Si te atrasas, podrías recibir sanciones automáticas, incluso si no adeudas nada en ese período. Si debes IVA, tendrás que pagarlo al momento de presentar la declaración. Es tu responsabilidad contar con el dinero disponible para remitir lo que corresponde. Algunas jurisdicciones, como el Reino Unido, también exigen llevar registros digitales y presentar declaraciones electrónicas.
Mantenimiento de registros
Tendrás que conservar:
- Copias de las facturas emitidas y recibidas
- Información sobre la identificación fiscal del cliente
- Cualquier correspondencia con las autoridades fiscales
Los períodos de retención varían según el país, pero generalmente son de 5 a 10 años. En muchos lugares, los registros deben estar en formato digital y ser fácilmente exportables en caso de una auditoría.
Informes especiales
Ciertos tipos de transacciones ordenarán la presentación de informes adicionales. En la UE, las ventas transfronterizas B2B a menudo requieren que presentes listas de ventas EC. Si mueves mercancías entre países de la UE, también puedes necesitar declaraciones Intrastat.
El cumplimiento de la normativa requiere una gestión activa. Los países cambian a menudo sus tasas de IVA, sus normas y su frecuencia de presentación. Si una tasa aumenta, tendrás que actualizar tu flujo de compra inmediatamente. Si cambia la frecuencia de presentación, tendrás que ajustar tu calendario de informes. Si ya no superas el umbral de registro en un país, es posible que puedas darte de baja.
Ahora sí, ¡Estás listo para irte de vacaciones y recuperar el IVA que pagues por las compras que realices durante tu visita!