¡Felicidades! Te llegó una casita de herencia y ya te imaginaste redecorando, rentando o vendiéndola para hacer ese viaje que tanto quieres. Heredar una casa en México no es solo recibir llaves, pero, antes de celebrar con mariachi y tequila, toca la parte aburrida: los impuestos y trámites. ¿Hay que pagar algo? ¿Es gratis? ¿Te van a perseguir los del SAT si no haces nada?
Impuesto Sobre la Renta (ISR) en Herencias
En México, heredar bienes o dinero no genera el pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Peeero (y aquí viene el pero), aunque el ISR no te cobra, sí hay otros impuestos y trámites que pueden salir caros.
Venta de bienes heredados
Si heredas dinero, no hay problema, pero si vendes una propiedad, joyas o acciones, deberás pagar ISR sobre la ganancia obtenida. La ganancia es la diferencia entre el precio de venta y el valor de adquisición (que suele ser el valor en el momento del fallecimiento del causante).
Rendimientos generados
Si heredas dinero y decides invertirlo, los intereses o rendimientos generados sí están sujetos a ISR. Por ejemplo, si heredas $500,000 y los colocas en un plazo fijo, el ISR se aplicará sobre los intereses obtenidos.
Impuesto Sobre la Adquisición de Inmuebles (ISAI)
Aunque nadie te cobra ISR por heredar una casa, lo que sí te pueden cobrar es el Impuesto Sobre la Adquisición de Inmuebles (ISAI). Cada estado tiene su propio criterio, pero el ISAI suele rondar entre el 2% y el 4.5% del valor de la casa. ¡Ouch! Y ahí no acaba: súmale, notario, escrituras y otros trámites, que pueden costar entre el 4% y el 7% del valor del inmueble.
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Trámites Notariales
No basta con decir “es mía” y ya. Debes hacer el papeleo oficial para que la casa quede a tu nombre. Ir con un notario público es tardado, sí, y costoso, también.
ISR al Vender la Casa Heredada
Si decides vender la casa, ahora sí te toca pagar ISR. El fisco calcula la ganancia que obtienes con la venta y sobre eso te cobra impuestos. No hay una tasa fija del 25% o 35%, como algunos piensan, sino que el monto varía según el caso.
¿Cuándo se debe declarar una herencia al SAT?
Esta es una de las dudas más comunes. Si una persona hereda más de $500,000 pesos, o la suma de lo heredado más los ingresos obtenidos por ella en un ejercicio fiscal (el periodo de un año), da como resultado un monto mayor a dicha cantidad, lo recibido deberá ser declarado al SAT, antes de que este organismo lo considere como un concepto a gravar.
Entonces, aunque la respuesta a si las herencias pagan impuestos es “no”, ten muy presente que cuando pasen de medio millón de pesos hay que enterar a la autoridad.
Además, al saber qué documentos se necesitan para recibir una herencia, se agilizan los trámites para que obtengas lo que te corresponde, sin mayores obstáculos, facilitándote el proceso.
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- Normalmente, el testador nombra a una albacea para que haga el inventario.
- Con el inventario listo, sucede la partición de herencia familiar, un medio mediante el cual la persona designada como albacea designada le adjudica la masa hereditaria (conformada por bienes, derechos y dinero) a las personas consideradas por el testador.
Herencias, Legados y Donaciones
Cuando una persona está pensando en transmitir la propiedad de algunos de sus bienes a otra persona física, es conveniente que investigue, desde el punto de vista fiscal, la forma más económica de hacerlo. Lo anterior se debe a que dependiendo de la figura jurídica que se elija, se tendrán diferentes cargas tributarias, lo cual afectará directamente el patrimonio con que se pretende beneficiar a un tercero.
Herencias y legados
La Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) establece que los ingresos que perciban las personas físicas por herencia o legado están exentos de este impuesto, no importando el monto de los ingresos.
Donaciones
Los ingresos que se reciban como donativos o donaciones están también exentos, cualquiera que sea su monto, si se reciben entre cónyuges o los descendientes de sus ascendientes en línea recta.
También estarán exentos los ingresos que perciban los ascendientes de sus descendientes en línea recta, siempre que los bienes recibidos no se enajenen o se donen por el ascendiente a otro descendiente en línea recta sin limitación de grado.
Todos los demás donativos estarán exentos, siempre que el valor total de lo recibido en un año de calendario no exceda de tres veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) elevado al año.
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