Una deducción reduce la cantidad de ingresos de un contribuyente que está sujeta a impuestos, generalmente reduciendo la cantidad de impuestos que la persona puede tener que pagar. Mientras que un crédito es una cantidad que se resta directamente del impuesto adeudado, una deducción es una cantidad que se resta de los ingresos cuando se presenta la declaración para no pagar impuestos por ella. Al reducir sus ingresos, las deducciones reducen sus impuestos.
Deducciones Estándar frente a Deducciones Detalladas
La mayoría de las personas toman la deducción estándar, que le permite restar una cantidad fija de sus ingresos en función de su estado civil para efectos de la declaración. En general, el IRS ajusta la deducción estándar cada año por inflación.
Cantidades de la deducción estándar para 2025
- $15,750 para solteros o casados que presentan una declaración por separado.
- $31,500 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta o que califican como cónyuge sobreviviente calificado.
- $23,625 para la cabeza de familia.
Los contribuyentes no pueden tomar la deducción estándar si detallan sus deducciones. Algunos contribuyentes optan por detallar sus deducciones si el total de deducciones detalladas permitidas es mayor que su deducción estándar. Los contribuyentes usan el Anexo A (Formulario 1040 o 1040-SR) para calcular sus deducciones detalladas, como ciertos gastos médicos y dentales, y las cantidades pagadas por ciertos impuestos, intereses, contribuciones y otros gastos.
Deducciones para Trabajadores por Cuenta Propia
Ser trabajador por cuenta propia ofrece flexibilidad, pero los impuestos afectarán tus ganancias. Afortunadamente, existen varias deducciones de impuestos que pueden reducir la factura de impuestos de tu empresa y proteger tu resultado neto.
Principales deducciones comerciales
- Costos de emprendimiento: Puedes deducir hasta $5,000 de los costos de puesta en marcha.
- Uso comercial del hogar: Cubre los gastos relacionados con cualquier parte de tu vivienda que se use regular y exclusivamente como tu lugar principal de negocios.
- Gastos de vehículo: Puedes usar la tarifa estándar por milla o tus gastos reales para calcular la deducción. La tarifa estándar por milla es de 70¢ por milla recorrida con fines comerciales en el año tributario 2025.
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: Puedes deducir el 50 % del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que debes pagar.
- Deducción por Ingreso Calificado de Negocio (QBI): Permite a los trabajadores por cuenta propia calificados deducir hasta el 20 % del total combinado de los ingresos, las ganancias, las deducciones y las pérdidas de su empresa.
El ISR y las Deducciones en la Nómina
En el contexto de la legislación fiscal, el Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un componente clave del sistema tributario que afecta tanto a individuos como a empresas. Las empresas están obligadas a retener el ISR del salario de sus empleados y remitirlo a la autoridad fiscal. Las deducciones en nómina son los descuentos legales o autorizados que se aplican al salario de un empleado antes de calcular el ISR a retener. Al restar estas deducciones de nómina del salario bruto, se obtiene el salario sujeto a impuestos.
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Es fundamental recordar que, independientemente de la forma en que realices la presentación, el IRS alienta a los contribuyentes a verificar su cheque de pago para asegurarse de que tienen la cantidad correcta de impuestos deducidos de sus cheques para su situación personal. Si se deben hacer cambios, el Estimador de Retención de Impuestos brinda la información necesaria para completar un nuevo Formulario W-4.
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