El predial es el impuesto sobre la propiedad o posesión inmobiliaria, independientemente del uso que se le dé al inmueble. Probablemente, si no tienes mucha relación con este tema, te resulte un poco confuso. No te preocupes, vamos a explicarte sobre él.
Para dar un poco más de contexto, cuando adquieres una propiedad, eres acreedor de ciertos derechos y, de igual manera, de responsabilidades. Entre ellas está el predial. Veamos para qué sirve, cómo se calcula y cuándo debes pagar este impuesto.
¿Para qué Sirve el Impuesto Predial?
Cuando se es dueño de un inmueble, sea una vivienda, oficina, local comercial, predio u otro, debes pagar un impuesto por ello. A ese impuesto lo conocemos comúnmente como predial. Este gravamen significa el mayor generador de ingresos propios de los municipios en el país. Generalmente es utilizado por los ayuntamientos para cumplir con responsabilidades en cuanto a la prestación de seguridad pública y prestación de servicios, por ejemplo:
- Alumbrado público
- Recolección de basura
- Agua potable
- Alcantarillado
El predial se conoce como el impuesto local y se caracteriza por ser un impuesto de fácil recaudación. Comúnmente representa la capacidad de pago que tiene un contribuyente.
De acuerdo al Instituto Nacional para el Federalismo y el Desarrollo Municipal (Inafed), el catastro municipal es el responsable de este impuesto, ya que tiene como función determinar, cobrar y administrar el predial. Ahora bien, conozcamos la manera en que el catastro determina el impuesto predial.
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¿Cómo se Calcula el Impuesto Predial?
El predial se determina, generalmente, con base en el valor catastral del bien. Pero, ¿qué es el valor catastral? Es el valor que la autoridad le asigna a terrenos o construcciones, conforme lo que establece la ley. Este valor sirve de base para la valuación de los predios, de acuerdo al Inafed.
Los elementos que se consideran para calcularlo son:
- El valor del suelo
- La construcción
Con respecto a la construcción, algunos de los factores que se consideran son los siguientes:
- Tipo de inmueble
- Número de pisos
- Tamaño de la construcción
- Superficie del terreno
- Antigüedad de la propiedad
En cuanto al valor del suelo, se determina de acuerdo a la dirección o la ubicación del mismo. Existen tres tipos:
- Área de valor: Se calcula con inmuebles que se ubiquen en la misma área, tengan características similares respecto a servicios, a tipo de inmuebles y a dinámica inmobiliaria.
- Enclave de valor: Aplica cuando los lotes son notoriamente diferentes en valor y tienen características distintas en cuanto a las demás en una misma área.
- Corredor de valor: Se refiere al cálculo que se realiza cuando la propiedad se encuentra en una vialidad muy importante, aunque este no tenga su acceso principal a la vía, ya que se toma en cuenta que estas avenidas aumentan el valor comercial.
A partir de estos cálculos, los inmuebles se ubican en diferentes rangos con un límite mínimo y máximo, en los cuales podrás ubicar, de acuerdo al valor catastral de tu propiedad, el monto que te corresponde pagar.
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¿Cuándo se Paga el Impuesto Predial?
El impuesto predial se paga de manera anual. Si bien se calcula y se suele pagar en los primeros meses del año, el Estado tiene la capacidad de seleccionar si su pago se realiza de manera anual, mensual, trimestral o semestral.
Si te estás organizando para realizar este pago, considera el siguiente tip: generalmente existen descuentos para las personas que realizan sus pagos iniciando el año. Si bien dependerá del Estado en el que te encuentres, los descuentos pueden ir del 5 al 15%.
Por último, si bien te explicamos el procedimiento del cálculo del predial, no debes de quebrarte la cabeza en él, los municipios te harán llegar anualmente la cantidad que te corresponde pagar.
¿Qué Pasa si No Pago el Predial?
De no cumplir con el pago del impuesto predial te harás acreedor de una deuda. Además, la autoridad correspondiente puede cobrar multas o recargos por el adeudo.
De igual manera, es importante que sepas que de contar con adeudo predial, no podrás realizar trámites con la propiedad. Ciertos procesos te solicitarán una carta de no adeudo predial.
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Tampoco se podrá vender, rentar o iniciar juicios en cuanto a herencias, si la propiedad tiene adeudo predial. Por lo que siempre es recomendable estar al corriente con nuestros pagos.
Recuerda que el predial es el impuesto que se paga por tener una propiedad. No olvides que si adquieres un inmueble, independiente del uso que este tenga, tienes la responsabilidad de pagar el impuesto predial.
Consecuencias del No Pago del Impuesto Predial
El no pago del impuesto predial implica diversas consecuencias que pueden afectar la situación financiera y patrimonial de los propietarios. Este impuesto es fundamental para el financiamiento de servicios públicos y obras en cada localidad. Las repercusiones de incumplir con el predial incluyen recargos, multas y posibles acciones legales, como embargos.
- Recargos y Multas: Cuando no se efectúa el pago a tiempo, los gobiernos locales suelen aplicar recargos por cada mes de atraso. Estos recargos se acumulan, lo que puede llevar a que la deuda inicial se incremente significativamente. Además de los recargos, las autoridades fiscales están facultadas para imponer multas adicionales.
- Juicio de Ejecución y Embargo: Inicialmente, el municipio comenzará a enviar notificaciones de cobro para recordar al propietario la obligación pendiente. Si la deuda persiste y es considerable, el gobierno puede optar por iniciar un juicio de ejecución. En última instancia, si no se realiza el pago, el gobierno tiene la facultad de embargar el inmueble.
- Impacto en el Historial Crediticio: No atender la obligación del predial puede generar un daño notable en el historial crediticio del deudor. Las autoridades fiscales tienden a reportar los adeudos a las instituciones crediticias, considerándolos como alertas para futuros préstamos.
- Complicaciones Administrativas: El no pagar el impuesto predial también puede llevar a complicaciones en los procedimientos administrativos.
Alternativas para Regularizar el Adeudo del Impuesto Predial
Existen diversas alternativas para aquellos que buscan ponerse al corriente con el impuesto predial.
- Pago Total de la Deuda: La manera más directa de resolver cualquier adeudo es efectuar el pago total de la deuda. Esto incluye la suma del monto original con los recargos acumulados. Liquidar la deuda permite al propietario regularizar su situación sin conflictos legales.
- Planes de Pago: Los gobiernos locales han implementado planes de pago que permiten a los propietarios abonar su deuda en partes.
- Asesoría Legal: En situaciones de mayor complejidad, buscar asesoría legal es recomendable.
Estrategias para Fomentar el Cumplimiento del Pago del Impuesto Predial
Los gobiernos locales implementan diversas estrategias para fomentar el cumplimiento del pago del impuesto predial.
- Descuentos por Pago Oportuno: El pago oportuno del impuesto predial puede resultar en importantes beneficios económicos. Muchos municipios ofrecen descuentos significativos para quienes cumplen con sus obligaciones fiscales antes de una fecha establecida. Estos descuentos pueden variar, pero suelen ser un porcentaje del monto total a pagar, incentivando a los propietarias a saldar sus deudas en tiempo.
- Programas de Amnistía Fiscal: Con el objetivo de ayudar a los contribuyentes con deudas acumuladas, se han instaurado programas temporales de amnistía fiscal. Estos programas permiten a los propietarios regularizar su situación sin la incorporación de intereses o recargos.
Datos Adicionales
En México, el 0.2% del PIB (Producto Interno Bruto) se obtiene a través del impuesto predial, siendo la Ciudad de México el lugar del país que más porcentaje recauda. Se trata de una aportación económica obligatoria que los propietarios de una vivienda (casa, departamento, terreno o edificio) deben pagar anualmente a sus gobiernos municipales. Este impuesto debe pagarse idealmente durante el primer bimestre de cada año acudiendo directamente a uno de los más de 8,800 puntos de cobro.
¿Quiénes están Exentos del Impuesto Predial en México?
Al realizar tu pago con antelación tienes la posibilidad de recibir un descuento. Cubrir el pago de tus impuestos es más fácil utilizando los Apartados de BBVA y las herramientas que te ofrece como intermediario para evitar fraudes. ¿Sabías que puedes solicitar la devolución de impuestos de años anteriores? El pago de impuestos suele ser un tema con el que pocos están familiarizados o les es ajeno.
Atención a dudas relacionadas con adeudos del Impuesto Predial: Departamento de Ejecución de la Subdirección de Ingresos.
Requisitos: Clave catastral, nombre del(a) propietario(a) y/o domicilio del inmueble, y en los casos en que sea necesario, comprobante de domicilio y/o instrumento notarial con el cual acredite la propiedad.
Fundamento Jurídico: Artículos 31 párrafo primero, fracción IV y 115, párrafo primero fracción IV, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 125 numeral 18 de la Constitución Política del Estado de Chihuahua; 2, 8, 10, 11 párrafo primero, fracción XVIII, 12, 26, 29 párrafo primero, fracción XV, 60 párrafo primero, fracción II, 64 párrafo primero, fracciones II y XIII, 123, 124, 126, 127 fracción III, 145, 146, 147, 148, 149 y 151 del Código Municipal para el Estado de Chihuahua; 4, 5 párrafo primero, fracciones I, II letra A y III, 38 párrafo primero, fracciones I, II y VI y 39 párrafo primero, fracciones IV, VIII y XVII del Reglamento Interior del Municipio de Chihuahua; así como demás disposiciones aplicables de la Ley de Ingresos del Municipio de Chihuahua para el Ejercicio Fiscal vigente.
Tipo de solicitud: Presencial.
Sujeto Obligado: Ciudadanos que demuestren interés legítimo y tengan dudas relacionadas con adeudos por concepto de Impuesto Predial.
Criterios de Elegibilidad: Ciudadanos que demuestren interés legítimo y tengan dudas relacionadas con adeudos por concepto de Impuesto Predial deberán acudir a las oficinas para brindar la información. A quien demuestre interés legítimo, se le brindará respuesta inmediata; excepto aquellos casos en los cuales se requiera que el solicitante aporte documentación adicional con la cual acredite dicho interés.
Tiempo de respuesta: Se indica al momento de ser atendidos.
Procedimiento para resolver dudas sobre adeudos del Impuesto Predial
- Quien demuestre interés legítimo, podrá acudir de manera presencial al Departamento de Ejecución, en donde deberá proporcionar la clave catastral, el nombre del(a) propietario(a) y/o el domicilio del inmueble que reporta el adeudo, y en los casos que sea necesario, asimismo deberá exhibir una identificación oficial, y en su caso, copia del documento con el cual acredite el referido interés legítimo.
- El personal del Departamento brindará el apoyo sobre dudas relacionadas con adeudos por concepto de Impuesto Predial.
Oficinas: Edificio Eloy S. Vallina, Calle Victoria No. 14, Piso 1P. Colonia Centro, C.P. 31000, Chihuahua, Chihuahua. Horario de atención: lunes a jueves de 8:00 a 15:30 hrs. Los viernes 8:00 a 14:00 hrs. Teléfono: 072 o 6142-00-48-00 EXT.