Los impuestos ayudan a costear servicios públicos y potenciar la economía del país. Son cuotas que el gobierno impone, básicamente a los ciudadanos, y que se deben pagar porque financian los gastos para los insumos de salud pública, gastos públicos y demás. El pago de contribuciones ayuda precisamente a financiar este gasto público, las decisiones de cómo gastarlas se discuten en la Cámara de Diputados cada año; en septiembre, la Secretaría de Hacienda presenta el paquete económico y se discute el presupuesto del siguiente año que se aprueba en noviembre.
También existe una obligación moral con dichas contribuciones, las cuales son de suma importancia debido al impacto que tienen en nuestras vidas cotidianas, como el acceso a servicios médicos, alumbrado público y educación pública.
Tipos de Impuestos en México
En México existe un sistema tributario, como estamos conformados en una federación, se pagan impuestos de manera local y a nivel federal. Existen tres tipos de impuestos: Municipales, Estatales y Federales. En la CDMX, a diferencia de las otras entidades federativas, tenemos una Hacienda Unitaria, y las alcaldías son similares a los municipios, no detentan la facultad de recaudar, recauda la Tesorería de la CDMX y lo reparte en las distintas alcaldías.
Impuestos Estatales
Los impuestos estatales son tributos que se recaudan a nivel gubernamental por parte de los estados. Algunos de estos impuestos son:
- Impuesto Cedular: Se cobra a personas físicas por prestar servicios profesionales, vender o rentar inmuebles y generar ingresos a través de actividades empresariales.
- Impuesto Sobre Nóminas (ISN): Recolecta pagos derivados del trabajo subordinado y debe ser cubierto por empleadores, ya sean personas físicas o morales.
- Impuesto Sobre Hospedaje (ISH): Se aplica a turistas por cada noche de estancia para impulsar el sector turístico.
- Impuesto Sobre Espectáculos Públicos (ISEP): Recolecta una tasa por los ingresos de personas y empresas por la organización de eventos públicos.
- Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles (ISAI): Se genera en transacciones de compraventa de propiedades inmuebles.
- El Impuesto Sobre Negocios Jurídicos e Instrumentos Notariales: Se aplica a actos y documentos en instrumentos públicos.
Impuestos Federales
Existen distintos impuestos que contribuyen al desarrollo e infraestructura del país. Entre estos, puede que conozcas los impuestos federales como el Impuesto Sobre la Renta.
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Recaudación Tributaria y Estrategias del Gobierno
Una vez iniciado el sexenio el presidente Andrés Manuel López Obrador prometió una estrategia de saneamiento de las finanzas públicas que pretendía, entre otras cosas, aumentar los ingresos del Estado, pero sin incrementar impuestos en términos reales ni crear nuevos tributos. Aunque esta estrategia implicaba renunciar a utilizar la política tributaria como una herramienta para eliminar múltiples privilegios fiscales, lo cierto es que la recaudación tributaria ha aumentado de forma sostenida durante los últimos seis años.
De acuerdo con el SAT, la recaudación tributaria en 2023 superó los 4.5 billones de pesos mexicanos, lo cual significó un incremento real de 12.3% con respecto al mismo periodo en 2022. Sin lugar a duda, esta cifra histórica refleja los aciertos alcanzados de la estrategia de fiscalización a grandes contribuyentes y combate a la evasión fiscal desplegada por el Gobierno.
Esta estrategia se caracterizó por la coexistencia de diversas medidas tendientes a garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los y las contribuyentes, pero con atención y vigilancia especial a quienes obtienen mayores ingresos.
Medidas Clave para Aumentar la Recaudación
- La prohibición de la condonación de impuestos: Primero por medio de un decreto presidencial y, posteriormente a través de una reforma al artículo 28 de la Constitución se prohibió la condonación de impuestos a cualquier contribuyente. Es decir, a partir de entonces el Ejecutivo Federal no podía eximir o “perdonar” adeudos en el pago de los impuestos o deudas fiscales a ninguna persona moral o física. Con ello, las y los contribuyentes beneficiados en años anteriores fueron obligados a pagar sus obligaciones tributarias como cualquier otra persona.
- El Plan Maestro a Grandes Contribuyentes: Esta medida, consistió en disposiciones específicamente dirigidas a combatir la elusión y evasión fiscal de las personas físicas o morales que declaraban anualmente más de 1.5 millones de pesos. Para ello, el plan estableció diversos ejes de acción que fortalecieron la fiscalización de movimientos de capital. Por ejemplo, en el caso de grandes empresas, se endureció la fiscalización de posibles movimientos de capital a paraísos fiscales y restructuras corporativas que redujeran su base potencialmente gravable.
- La publicación de las tasas efectivas del Impuesto Sobre la Renta (ISR): A partir de 2021 se convirtió en una de las principales medidas aplicadas por el SAT para incentivar el cumplimiento de las obligaciones fiscales. identificación de contribuyentes que tributaron a tasas efectivas menores.
Las medidas descritas han sido complementadas con otras disposiciones de diversa índole. Entre ellas se encuentran: una fuerte estrategia de regularización de la situación fiscal de los y las contribuyentes, diversos incentivos al pronto pago por medio de la dotación de beneficios fiscales (por ejemplo, pago diferido, pago a plazos, disminución de multas sin necesidad de judicialización), así como, disposiciones para combatir la elusión y evasión fiscal a nivel internacional.
Aun cuando, el aumento en la recaudación tributaria podría leerse como uno de los mayores logros de la actual administración, estos siguen siendo insuficientes para garantizar los derechos de todas y todos, y el incremento de los ingresos tributarios de quienes aún conservan privilegios fiscales continúa siendo una deuda del Gobierno y un tema de interés público incuestionable.
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Obligaciones Fiscales
Ambos contribuyentes tienen derechos y obligaciones fiscales. La declaración de impuestos se realiza de manera mensual y anual.
Realizar estas aportaciones de forma correcta es fundamental para no generar multas y contribuir al bienestar de tu comunidad.
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