Uno de los primeros golpes de realidad en la vida adulta es descubrir que los impuestos afectan nuestros ingresos. En esta ocasión traemos para ti un poco de información respecto a cuáles son tus derechos y obligaciones como trabajador.
Definición de Asalariado
Un empleado asalariado es un profesional que recibe una cantidad fija de dinero de forma periódica, generalmente mediante pagos semanales o quincenales. Se refiere a todo aquel trabajador que está dentro de una empresa y que recibe un salario estipulado dentro de un contrato y está registrado ante el IMSS.
La principal ventaja de los empleados asalariados es que no necesitas registrar sus horas de trabajo para gestionar la nómina. Si tus empleados asalariados trabajan más allá de su horario habitual, en la mayoría de los casos no estás obligado a pagarles horas extra. Por lo general, solo los empleados por hora tienen derecho a recibir una remuneración adicional por el tiempo trabajado fuera de su jornada. Sin embargo, esta normativa varía según la legislación de cada país o región.
Ejemplos de asalariados incluyen obreros, secretarias, empleados de mostrador, asistentes y cajeros.
Perspectiva Legal e Internacional
El término "trabajador asalariado" se utiliza tanto en los textos legales como en los análisis estadísticos, pese a que no existe una definición jurídica internacional de lo que se entiende por asalariado. En distintos países se utilizan diferentes definiciones, y no existe una norma uniforme al respecto.
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Para evitar abusos, la Recomendación sobre la relación de trabajo, 2006 (núm. 198), proporciona orientaciones no vinculantes sobre los criterios que se han de utilizar para determinar la existencia de una relación de trabajo.
Indicadores para Determinar una Relación de Trabajo
La Recomendación núm. 198 (en su párrafo 4, apartado a)) sugiere que la política nacional debería incluir, por lo menos, medidas tendientes a proporcionar a los interesados, en particular a los empleadores y los trabajadores, orientación sobre la manera de determinar eficazmente la existencia de una relación de trabajo y sobre la distinción entre trabajadores asalariados y trabajadores independientes. Además, en su párrafo 13, la Recomendación núm. 198 explica que los Miembros deberían considerar la posibilidad de definir en su legislación, o por otros medios, indicadores específicos que permitan determinar la existencia de una relación de trabajo. Entre esos indicadores podrían figurar los siguientes:
- El hecho de que el trabajo se realiza según las instrucciones y bajo el control de otra persona, que el mismo implica la integración del trabajador en la organización de la empresa, que es efectuado única o principalmente en beneficio de otra persona, que debe ser ejecutado personalmente por el trabajador, dentro de un horario determinado, o en un lugar indicado o aceptado por quien solicita el trabajo, que el trabajo tiene una duración determinada y cierta continuidad, o requiere la disponibilidad del trabajador, y que implica el suministro de herramientas, materiales y maquinarias por parte de la persona que requiere el trabajo.
- El hecho de que se paga una remuneración periódica al trabajador, que dicha remuneración constituye la única o la principal fuente de ingresos del trabajador, que la remuneración incluye pagos en especie tales como alimentación, vivienda y transporte, que se reconocen derechos como el descanso semanal y las vacaciones anuales, que la parte que solicita el trabajo paga los viajes que ha de emprender el trabajador para ejecutar dicho trabajo, y el hecho de que no existen riesgos financieros para el trabajador.
El Régimen Fiscal del Asalariado en México: Clave 605 del SAT
¿Eres asalariado? Un asalariado pertenece al Régimen de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios, identificado con la clave 605 en el catálogo del SAT. El régimen 605 del SAT corresponde al Régimen de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios.
El régimen asalariado, según el SAT, es el régimen fiscal que agrupa a las personas físicas que reciben ingresos por prestar un servicio personal subordinado a un empleador. Es decir, trabajan bajo contrato y reciben un sueldo, del cual se les retiene el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
El régimen fiscal 605 es el esquema más sencillo y accesible para trabajadores en México. Facilita el manejo de impuestos, brinda claridad en el cálculo del ISR, permite el acceso a prestaciones de ley y reduce significativamente la carga administrativa para los contribuyentes. Hay características muy específicas que tiene el régimen fiscal 605 y que sobresalen de cualquier otro régimen. Las empresas que contratan empleados bajo el Régimen 605 deben cumplir con diversas responsabilidades fiscales y administrativas.
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Son personas que no tienen una relación laboral estándar con la empresa pero para una mayor facilidad fiscal se tratan igual que los salarios. El pago del salario se efectuará en el lugar donde los trabajadores presten sus servicios.
Acumulación de ingresos: Si tienes ingresos adicionales de otro régimen fiscal, debes declararlos correctamente.
Importancia Estadística de los Trabajadores Asalariados
Los trabajadores (es decir, los que ganan un salario) son sólo un subgrupo entre el conjunto de las personas que tienen un empleo. Los trabajadores independientes no ganan un salario, sino un ingreso proveniente de una actividad autónoma.
Se estima que en los países desarrollados los asalariados representan alrededor del 90 por ciento del empleo total. Por el contrario, en las economías en desarrollo y economías emergentes los trabajadores asalariados empleados pueden representar tan sólo el 30 por ciento del empleo total, y a veces incluso menos.
La proporción de trabajadores asalariados en el empleo total tiene implicaciones importantes en lo que atañe a determinar quiénes están cubiertos por las disposiciones sobre salario mínimo. En la medida en que la remuneración mínima sólo se aplica a los trabajadores asalariados, si éstos constituyen sólo una parte minoritaria de la fuerza de trabajo, el ámbito general de protección que ofrece el salario mínimo también será reducido.
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Ejemplo: Relación entre Empleo Asalariado y Población Total (Brasil, 2009)
A continuación, se ilustra la relación estadística entre el empleo asalariado, la fuerza de trabajo y la población total en su conjunto, tomando como ejemplo a Brasil en 2009:
| Categoría de Población | Número de Personas (por cada 100) | Proporción (%) |
|---|---|---|
| Población Total | 100 | |
| Fuerza de Trabajo | 69,8 | 69,8% de la población total |
| Desempleados | aproximadamente 6 | 8,3% de la fuerza de trabajo |
| Con Empleo u Ocupación | 64 | 91,7% de la fuerza de trabajo |
| Asalariados | aproximadamente 42 | 66,4% de las personas con empleo u ocupación |
| Trabajadores Autónomos o Independientes | aproximadamente 22 | 33,6% de las personas con empleo u ocupación |
Nota: En 2013, la Conferencia Internacional de Estadísticos del Trabajo (CIET) cambió la definición de empleo, población no económicamente activa y población económicamente activa.
Gastos Deducibles para Asalariados en México
Si un trabajador decide presentar su declaración anual, existen ciertos gastos que pueden ser deducibles de impuestos. Si eres asalariado, puedes deducir gastos personales. En 2025, los asalariados pueden deducir los siguientes gastos:
- Colegiaturas: Aplica para educación desde preescolar hasta bachillerato, siempre en instituciones privadas con reconocimiento oficial.
- Servicios médicos y hospitalarios: Incluye honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios pagados para ti, tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que dichas personas no hayan percibido durante el año ingresos en cantidad igual o superior a un salario mínimo general elevado al año.
- Seguros médicos: Se refiere a seguros de gastos médicos.
- Intereses hipotecarios: Intereses reales de créditos hipotecarios.
- Donativos.
- Gastos funerarios: Se pueden deducir los gastos funerarios de cónyuge, hijos, nietos, padres y abuelos.
- Transporte escolar obligatorio: Solo es deducible si la institución exige su pago y se incluye en la colegiatura para todos los alumnos, señalándose por separado en el comprobante correspondiente.
- Aportaciones al AFORE: Aportaciones a la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro, así como las efectuadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias, siempre que en este último caso cumplan con los requisitos de permanencia para los planes de retiro.
Gastos No Deducibles
No, la gasolina no es un gasto deducible para asalariados.
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