Probablemente hayas escuchado frases como: "puedes deducir esto de tus impuestos" o "esos son gastos deducibles" y te hayas preguntado si realmente comprendes cómo funciona todo lo relacionado con este concepto. Abril, mayo, junio… Meses primaverales en los que empieza el buen clima, sí. Pero también es una de las épocas más temidas del año para muchos contribuyentes. Llega la hora de rendir cuentas con Hacienda y responder a nuestras obligaciones tributarias. Es el momento de buscar cómo ahorrar en el pago de impuestos y por eso en estas fechas comienza a sonar recurrentemente un término: deducciones fiscales. ¿Qué son? ¿A cuáles nos podemos acoger? ¿Cuánto podremos ahorrarnos en tributación? Comencemos dando una definición técnica de lo que es una deducción fiscal.
¿Qué es una Deducción Fiscal?
Una deducción fiscal es una reducción del monto total de la obligación tributaria de una persona u organización al encontrarse con un pago que baje sus ingresos imponibles. Es un tipo de rebaja en la cuota tributaria de un impuesto que tuviésemos que abonar como contribuyentes. En el contexto económico, se entiende que deducir es descontar o disminuir, por lo que este alivio económico lo que hace es restar una cantidad determinada al importe que se debe pagar al Estado en concepto de impuestos, independientemente de si trabajamos por cuenta ajena o por cuenta propia. Por lo tanto, estamos hablando de un beneficio fiscal que se aplica sobre la cuota íntegra, que tiene que estar recogido en la legislación Tributaria de aplicación y que nos permite ahorrar a la hora de tributar. Para explicarte qué son las deducciones de impuestos, debes saber que al momento de pagar tus tributos puedes reducir el monto total de la aportación fiscal.
El Propósito y los Beneficios de las Deducciones Fiscales
Es muy importante entender qué gastos sí puedes deducir, cómo hacerlo correctamente y qué requisitos pide el SAT para que puedas hacer deducciones, ya que hacerlo bien puede marcar una diferencia real en el monto de impuestos que pagas como contribuyente en México. Cuando te autorizan deducciones verás que hay una relación directa con la salud financiera de personas y empresas, simplemente porque al disminuir el monto de ingresos sobre el cual se calcula el ISR, el contribuyente paga únicamente lo que corresponde, ni más ni menos.
Dentro de una empresa deducir sus gastos significa tener mayor capacidad para reinvertir en bienes, productos, servicios, materias primas o personal. Cuando llevas un buen control de deducciones tendrás una contabilidad fortalecida sin riesgos ante auditorías o supervisiones del SAT y facilita que cumplas con tus obligaciones. Las deducciones autorizadas son de gran ayuda para personas físicas y personas morales que buscan cumplir con sus obligaciones fiscales de forma correcta y eficiente. Las deducciones que son debidamente autorizadas, tienen un impacto directo al momento de calcular el impuesto sobre la renta, pero también tienen relación con el impuesto al valor agregado.
Tipos de Deducciones Fiscales
Generalmente, la legislación tributaria de cada país o región condiciona el derecho a beneficiarse de las deducciones fiscales al cumplimiento de unos requisitos establecidos previamente. En este sentido, hay diferentes tipos de deducciones fiscales y, dependiendo de la clase de contribuyente que seamos -persona física, si se trata de un individuo, y jurídica, si es una entidad-, podremos acogernos a unas u otras. Como hemos avanzado, es habitual encontrar numerosas y variadas clases de gastos deducibles.
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Deducciones para Personas Físicas
Las personas físicas pueden aplicar deducciones autorizadas relacionadas tanto con su actividad profesional como con ciertos gastos personales permitidos por la ley. Centrándonos en las personas físicas, es decir, empresarios y profesionales autónomos, las deducciones fiscales de las que nos podemos beneficiar suelen ir muy ligadas a un impuesto concreto: el IRPF. Entre las deducciones más comunes para personas físicas se encuentran los gastos médicos, dentales y hospitalarios, siempre que se paguen mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito. Las personas físicas con actividad empresarial también pueden deducir, aquellos gastos necesarios para realizar tu profesión. Existen ciertos gastos que las personas físicas y morales pueden incluir como deducibles de impuestos, tales como:
- Honorarios de salud.
- Gastos de salud.
- Otros gastos.
En España, por ejemplo, existen deducciones de carácter estatal y autonómico (depende de la comunidad autónoma de residencia) que tienen en cuenta aspectos tan variados como si se trata de una persona con discapacidad, miembro de una familia numerosa (aquellas con tres hijos o más, o que cuenten con ese reconocimiento por otra circunstancia especial) o si se es titular de un plan de pensiones, entre muchos otros. Como vemos, la lista de deducciones fiscales es extensa.
Deducciones para Personas Morales (Empresas)
Las deducciones autorizadas para personas morales están directamente relacionadas con la operación del negocio. Evidentemente, estas deducciones deben estar relacionadas con la actividad del contribuyente sin importar si es una persona física o una persona moral, y cumplir con requisitos establecidos por el SAT. También son deducibles los pagos de sueldos, salarios y prestaciones al personal, siempre que estén correctamente timbrados y registrados. Las personas morales necesitan de igual manera presentar los gastos deducibles mediante una factura y haber pagado mediante transferencia electrónica, de preferencia. Aun así, también podremos conseguir deducciones en el Impuesto de Sociedades y otros habituales para cualquier empresa.
Tipos de Deducciones por Ámbito Gubernamental y Estratégico
También debemos ser conscientes de que estas rebajas dependerán de muchos factores y pueden variar por múltiples razones, sobre todo de carácter político. La razón es que hay deducciones de ámbito nacional y autonómico establecidas por gobiernos diferentes. Son todas las deducciones que se recogen en la Ley Tributaria nacional. Al igual que las estatales, son rebajas que ofrece la administración tanto para empresas como para personas físicas. Como indicábamos anteriormente, muchos gobiernos utilizan las deducciones para impulsar determinadas industrias o sectores. En línea con las anteriores, la administración ofrece deducciones fiscales a empresas y particulares que inviertan en determinados sectores y ámbitos. Además, también podemos encontrar reducciones en nuestros impuestos por invertir en otra clase de activos.
Requisitos y Condiciones para la Deducción
Para llevar a cabo una deducción fiscal exitosa, es muy importante llenar de forma correcta tu declaración anual y cumplir con los lineamientos para hacerlas válidas.
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- Tener la factura: Todos los gastos sujetos a una deducción deberán estar debidamente comprobados mediante su respectiva factura o un recibo equivalente que esté avalado por el SAT, por lo que una nota de compra no sirve como comprobante.
- Medios de pago electrónicos: Además, los pagos deben realizarse por transferencia electrónica, tarjeta de crédito, cheque o débito, sobre todo cuando el monto supera los límites que ya se han establecido.
- No exceder la cantidad establecida: Es fundamental respetar los topes que la legislación tributaria estipula para cada tipo de deducción.
Cuando las leyes fiscales establezcan la obligación de expedir comprobantes fiscales por los actos o actividades que realicen, por los ingresos que se perciban o por las retenciones de contribuciones que efectúen, los contribuyentes deberán emitirlos mediante documentos digitales a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria. Las personas morales podrán señalar en los comprobantes fiscales que emitan, la unidad de medida que utilicen conforme a los usos mercantiles. Para efectos de satisfacer este requisito, debemos apegarnos a un criterio por demás objetivo dado el alcance tan genérico y limitado en su interpretación. Cuando se efectúa en una sola exhibición, corresponderá al momento en que se expida el comprobante fiscal digital por Internet.
Diferencias entre Deducción Fiscal, Exención y Desgravación
A su vez, y para aclarar qué es exactamente una deducción fiscal, vamos a dejar claras sus diferencias con dos conceptos con los que se suele confundir.
No debes confundir las deducciones fiscales con las exenciones. Una exención fiscal es un impuesto que no pagarás. En primer lugar, en relación a la exención fiscal, aunque ambas son definiciones fiscales que tenemos que aprovechar si es posible, no tienen nada que ver.
Por otro lado, debemos diferenciar entre el concepto de deducción fiscal y el de desgravación fiscal. La desgravación consiste en imputar los gastos necesarios para obtener ingresos y se utiliza para hallar la base imponible del impuesto, no la cuota. Teniendo claro qué se considera un gasto deducible, según lo que exige la Administración, existen diferentes tipos de deducciones fiscales.
Para resumir las diferencias principales:
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- Deducción Fiscal: Es una reducción del monto total de la obligación tributaria al bajar los ingresos imponibles; una rebaja en la cuota tributaria que disminuye directamente el impuesto a pagar.
- Exención Fiscal: Implica un impuesto que simplemente no se pagará, eliminando la obligación de pago sobre una actividad o renta específica.
- Desgravación Fiscal: Consiste en imputar gastos necesarios para obtener ingresos y se utiliza para calcular la base imponible del impuesto, sin afectar la cuota directamente.
Errores Comunes al Deducir Impuestos
Deducir puede ser complicado en un inicio y es común que surjan errores frecuentes; por ejemplo, el de pensar que cualquier gasto es deducible. Otro problema que hemos notado es que las personas pagan en efectivo cuando la ley exige medios electrónicos.
Herramientas y Asesoramiento para tus Deducciones
Sabemos que llevar el control de gastos, facturas y comprobantes puede ser difícil, sobre todo cuando el volumen de operaciones va creciendo año con año. Con Facturama puedes emitir, recibir y organizar facturas de forma sencilla, asegurando que cada comprobante cumpla con los requisitos del SAT. Ahora tienes todas las herramientas para obtener rebajas en el pago de impuestos. En BBVA puedes realizar el pago de tus impuestos de forma rápida y sencilla. Conoce paso a paso cómo hacer la declaración de impuestos. En BBVA México te contamos cómo deducir impuestos al hacer tu declaración anual. No obstante, sabemos que en ocasiones todo el mundo fiscal es complejo y ofrece mil situaciones y escenarios diferentes. Por eso, lo mejor que puedes hacer para acogerte a todas las deducciones fiscales a las que tengas derecho es consultarlo con especialistas.