¿Tienes un seguro de gastos médicos mayores (SGMM), o planeas adquirir uno y te interesa saber si puedes deducir impuestos? Los seguros de gastos médicos son indispensables para garantizar los servicios de salud en una institución privada en caso de necesitarlos. En México, los seguros de gastos médicos mayores no solo te brindan protección financiera ante imprevistos de salud, sino que también pueden ayudarte a ahorrar dinero en tu declaración anual de impuestos. Sí, lo leíste bien.
¿Qué Seguros son Deducibles de Impuestos?
Hoy en día es necesario buscar nuevas estrategias para tener más dinero. Y no estamos hablando de conseguir más trabajos, sino de crear estrategias para cuidar tu patrimonio con beneficios fiscales. Por eso, pensar en conseguir un seguro de vida o un seguro de gastos médicos es una gran idea. Esto se debe a que los seguros te pueden traer beneficios ante el SAT: te ayudan a tener una devolución en tu declaración anual de impuestos. Aquí te lo contamos.
Cuando contratas un seguro de vida, no sólo estás asegurando el futuro de tu familia en caso de que no estés, sino que también puedes estar tranquila: no se cobran impuestos sobre la suma asegurada. Es decir, el SAT no toma ningún porcentaje del dinero que el seguro le entregará a tu familia en caso de que tú ya no estés. Esto también aplica en caso de invalidez.
Deducción de Primas de Seguros de Gastos Médicos Mayores para Personas Físicas
La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) permite que las personas físicas apliquen ciertas deducciones personales en su declaración anual. Estas deducciones restarán tus ingresos por los que debes pagar ISR y te ayudarán a disminuir el pago de ese impuesto o incluso a conseguir una devolución de saldos a favor.
El beneficio fiscal por el pago de primas de seguros de gastos médicos consiste, precisamente, en hacer los pagos deducibles en tu declaración anual presentada ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), sin importar el régimen fiscal en el que te encuentres. Se incluye a cualquier prima por seguros de gastos médicos que sean complementarias o independientes a los servicios de salud públicos, es decir, aplicará únicamente para servicios de salud privados como la atención médica o las consultas en hospitales.
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Cuando contratas un seguro de gastos médicos mayores, puedes deducir la prima pagada por hasta un 15% de tus ingresos anuales; es decir, el SAT toma estos pagos como parte de los impuestos que te puede devolver al final del año fiscal.
Otros Gastos Médicos Deducibles
Además, los gastos médicos como consultas médicas, ingreso a hospital, honorarios a enfermeras, análisis y estudios clínicos también cuentan. No sólo para que tu seguro de gastos médicos te reembolse, sino para tu declaración anual.
Monto Deducible y Ejemplos
Solo podrás deducir el monto efectivamente pagado en el año fiscal correspondiente. No todas las pólizas de seguro son deducibles.
Ejemplo de Deducción Personal: Imagina que durante el año 2024 pagaste una prima anual de $15,000 MXN por un seguro de gastos médicos mayores que cubre a ti y a tu familia. Cumples con los requisitos (pago bancarizado y CFDI válido). Si tu ingreso anual fue de $300,000 MXN, el límite global de deducciones será el 15% de los ingresos ($45,000 MXN) o cinco UMA ($198,000 MXN), lo que resulte menor.
Deducción de Seguros de Gastos Médicos Mayores para Empresas
Sí, la deducción también aplica para empresas, aunque los requisitos son un poco diferentes. Los gastos de la prima de SGMM solo pueden deducirse si se contratan en beneficio de los trabajadores como parte de las prestaciones de previsión social.
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Cobertura y Beneficiarios
Cuando contrates tu seguro, pide que tu factura (CFDI) sea emitida para tu deducción personal. Esto aplica cuando pagas por ti como titular o por tus dependientes directos, como tu pareja o tus hijos, siempre que el seguro esté a tu nombre.
Los beneficiarios incluyen al contribuyente que realice los gastos, sus ascendientes y descendientes en línea recta, así como la persona con la que se encuentre en matrimonio o viva en concubinato, sin importar cuál sea el nivel de ingresos que tengan estos familiares, conforme a la fracción VI del artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Requisitos de Facturación y Formas de Pago
Debes contar con la factura por el pago de la prima. Este punto es muy importante porque si bien las primas de seguros se pueden deducir, no todos los gastos aplican para ese beneficio.
De la misma manera que se hace con las demás deducciones personales, el requisito indispensable para aplicarla es contar con un comprobante fiscal (factura electrónica). Esta debe ser emitida por la institución aseguradora y, por esas razones, queremos hacerte las siguientes recomendaciones si estás por solicitarla:
- Proporciona correctamente tu nombre, RFC y código postal registrado ante el SAT.
- En este caso se debe señalar la clave D07 “Primas por seguros de gastos médicos”, según indica el Servicio de Administración Tributaria.
Por otro lado, a diferencia de otras deducciones personales, no es un requisito indispensable que la factura sea pagada con medios bancarizados, o sea que, si haces el pago de una prima de seguro de gastos médicos en efectivo, esta podrá ser deducible para el pago del ISR.
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Conceptos No Deducibles
Es conocido que, si contratas este tipo de seguros, las aseguradoras realizarán un cobro conocido como “deducible”. Sin embargo, debes saber que, a criterio del SAT, estos pagos no son deducibles al momento de realizar tu declaración anual. Solo la prima del seguro de gastos médicos es deducible, por lo que conviene separar bien ambos conceptos al juntar tus comprobantes.
Preguntas Frecuentes
¿Son deducibles las primas de seguros de gastos médicos en la declaración anual?
Sí, las primas de seguros de gastos médicos son deducibles. La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) te permite restarlas en tu declaración anual ante el SAT, siempre que el seguro sea complementario o independiente de los servicios de salud públicos. Así reduces el monto sobre el que pagas impuestos y puedes mejorar tu posible saldo a favor.
¿Qué requisitos debo cumplir para deducir la prima de mi seguro de gastos médicos?
Para deducir la prima necesitas una factura electrónica emitida por la aseguradora, con tus datos correctos y el uso de comprobante D07. Verifica que el CFDI esté bien expedido a tu nombre antes de presentar tu declaración anual. Un detalle clave: el pago puede hacerse incluso en efectivo y la prima seguirá siendo deducible ante el SAT.
¿Quiénes pueden ser beneficiarios de la deducción de primas de seguros médicos?
Pueden ser beneficiarios el propio contribuyente, sus ascendientes y descendientes en línea recta, así como su cónyuge o concubino/a. Lo mejor es que aplica sin importar el nivel de ingresos de estos familiares, así que puedes deducir la prima aunque cubras a varios de ellos, siempre que cuentes con la factura correcta a tu nombre.
¿Qué conceptos no son deducibles dentro de un seguro de gastos médicos?
No todo lo relacionado con tu seguro es deducible. Según el criterio del SAT, los pagos de deducible que realizas a la aseguradora cuando usas tu póliza no pueden restarse en tu declaración anual. Solo la prima del seguro de gastos médicos es deducible, por lo que conviene separar bien ambos conceptos al juntar tus comprobantes.
Recomendación Final
Sabemos bien que el mundo de los impuestos puede ser complicado para muchas personas, por eso siempre será positivo asesorarte con un especialista en la materia.