El reparto de utilidades es un derecho constitucional que tienen los trabajadores en México. La Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) es una prestación laboral que se le otorga al trabajador al final del año fiscal. Dicho de otro modo, es la participación de los trabajadores en las ganancias de las empresas. Este derecho se encuentra respaldado por el artículo 123 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y el artículo 120 de la LFT.
El reparto de utilidades es obligatorio para las empresas, y desde 2019 hay una ley que sanciona a los patrones en caso de incumplimiento; así, los empleados pueden reclamarlo sin importar su salario o ex salario. Es tu derecho como trabajador, por lo que no debes dudar en requerirlo en caso de que la propia empresa no te lo proporcione conforme a los estatutos de la ley. ¿Te has preguntado "si soy ex empleado me toca utilidades"? ¡Entonces sigue leyendo!
¿Qué es la PTU y su Obligatoriedad?
Primero lo primero, PTU son las siglas de Participación de los Trabajadores en las Utilidades. En otras palabras, es el derecho de los trabajadores a recibir una parte de las ganancias que genera la empresa o patrón para el que laboran. Según la Ley Federal del Trabajo (LFT), las empresas están obligadas a repartir el 10% de sus ganancias entre sus trabajadores. Este reparto de utilidades es obligatorio y se realiza al final de cada año fiscal.
Aplica cuando la empresa obtiene utilidades fiscales y cumple con los supuestos previstos en la ley. No todas las organizaciones están obligadas a realizar este reparto. Por defecto, si la compañía reporta un ejercicio de pérdidas, no está obligada a realizar reparto. También se da el caso de que una compañía carezca de utilidades fiscales.
Requisitos de Tiempo Trabajado para Ex-empleados
No importa que ya no labores en la empresa en la que trabajabas, también te corresponde cierto porcentaje según el tiempo que estuviste trabajando sin importar tu salario. Para saber cuántas utilidades para ex empleados te corresponde recibir, primero debes revisar que cuentas con los siguientes requisitos:
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- Es aplicable a los trabajadores que hayan laborado por lo menos 60 días en empresas cuyas utilidades netas fueron de $300 mil pesos o más, según su declaración fiscal 2016, y que tengan más de un año en funcionamiento.
- Verifica que hayan pasado al menos 60 días desde tu fecha de despido. Si no han pasado los 60 días, deberás esperar para poder realizar tu cálculo.
Los trabajadores que hayan laborado menos de un año en la empresa tendrán derecho a una parte proporcional de las utilidades. Igualmente, tienen el derecho a recibir dicho pago aunque hayan trabajado menos de un año. Se considerará también a las madres que se encuentren en períodos previos y posteriores a la maternidad. Según lo que indica la LFT en el artículo 127, las madres trabajadoras durante el periodo prenatal y postnatal, y los trabajadores víctimas de un riesgo de trabajo durante el periodo de incapacidad temporal, serán considerados como trabajadores en servicio activo. Los trabajadores que se dediquen al cuidado de bienes que generen rentas o al cobro de créditos sí son candidatos para recibir PTU.
¿Cómo se Calcula la PTU para Ex-empleados?
A continuación, te dejamos el paso a paso para calcular tus utilidades como extrabajador:
- Primero, debes conocer las ganancias de la empresa durante el año fiscal en el que trabajaste. Esta información puede ser obtenida a través de la misma empresa, puedes preguntarla directamente en Recursos Humanos, o bien, en la sección Administrativa.
- Luego, deberás calcular el 10% de las ganancias obtenidas por la empresa durante el año fiscal. El reparto de utilidades se calcula tomando como base el 10 % de la utilidad fiscal neta declarada por la empresa ante el SAT. Calcular los porcentajes es sencillo, usa la regla de tres y ¡listo!
- Finalmente, divide la cantidad obtenida entre los días trabajados durante el año fiscal y multiplica el resultado por los días que trabajaste en la empresa durante el año fiscal.
La PTU se calcula en función de los días trabajados y el salario percibido. Se considera como salario la cantidad que perciba el trabajador en efectivo por cuota diaria. Exclusivamente el salario por cuota diaria, sin incluir otros ingresos como tiempo extra, gratificaciones, primas o cualquier otro derivado de su trabajo. La utilidad repartible se dividirá en dos partes iguales. La primera parte se repartirá por igual entre todos los trabajadores, tomando en consideración el número de días trabajados por cada uno en el año, independientemente del monto de los salarios. Los trabajadores dispondrán libremente de las cantidades que les correspondan por concepto de utilidades. Las utilidades se pagarán directamente al trabajador.
Revisa tu finiquito laboral, en el que se debe especificar el monto que recibiste por concepto de utilidades (PTU por pagar por parte de la empresa). Si no se especificó, podrías solicitar a la empresa que te proporcione los datos necesarios para calcularlas. En caso de que no hayas recibido el pago, ¡no te preocupes! Tú mismo puedes calcular la entrega de pago que te corresponde.
Ejemplo Práctico de Elegibilidad por Meses Trabajados
Juan trabajó en la empresa "XYZ" desde enero de 2023 hasta abril de 2024. Su salario mensual era de $15,000 pesos. La empresa "XYZ" tuvo utilidades en 2023 y 2024. En este escenario, Juan tiene derecho a recibir la PTU correspondiente al año 2023, ya que trabajó más de 60 días en ese año. No tiene derecho a la PTU de 2024, ya que no laboró los 60 días mínimos en ese año. La empresa "XYZ" deberá notificar a Juan sobre el monto y la fecha de pago de su PTU.
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Plazos y Fechas Límite para el Cobro
¿Cuándo dan las utilidades si ya no trabajo? Además de calcular lo que la empresa tiene de PTU por pagar, es importante que sepas que existe una fecha límite para el pago de las utilidades, por lo que la empresa no debería darte "largas" para realizar el pago correspondiente. Según la Ley Federal del Trabajo, las empresas tienen hasta el 30 de mayo de cada año para pagar las utilidades a sus trabajadores.
El reparto de utilidades debe realizarse 60 días después de la fecha en que deba pagarse el impuesto anual. En el caso de las Personas Morales del Régimen General, el 30 de Mayo deberá entregarse al trabajador su participación en las utilidades y el 29 de Junio para las Personas Físicas del Régimen General de las Actividades Empresariales. El cobro de utilidades ex trabajadores puede solicitarse hasta un año después, es decir, la fecha límite sería el 30 de abril del año siguiente. Si la empresa generó utilidades y no las ha pagado en el tiempo establecido, tienes el plazo de un año para reclamarlas. El importe de las utilidades no reclamadas en el año en que sean exigibles, se agregará a la utilidad repartible del año siguiente.
La siguiente tabla resume las etapas y fechas clave para el reparto de utilidades:
| Etapa | Plazo | Fecha Límite |
|---|---|---|
| Ejercicio fiscal correspondiente | Del 1 de enero al 31 de diciembre | 31 de diciembre |
| Presentación de la declaración del ejercicio del impuesto sobre la renta por la empresa | Dentro de los tres primeros meses siguientes al término del ejercicio fiscal | 31 de marzo |
| Entrega de la copia de la declaración a los trabajadores | Dentro de los 10 días a partir de la fecha límite en que la empresa debe presentar la declaración | 10 de abril |
| Pago de las utilidades (Personas Morales) | Dentro de los 60 días siguientes a la fecha en que presentó o debió presentar la declaración | 30 de mayo |
| Pago de las utilidades (Personas Físicas) | Dentro de los 60 días siguientes a la fecha en que presentó o debió presentar la declaración | 29 de junio |
¿Qué dice la Nueva Ley sobre el Reparto de Utilidades?
La nueva ley sobre el reparto de ganancias en nuestro país, que entró en vigor en 2019, establece que las empresas deberán repartir al menos el 10% de sus ganancias entre sus trabajadores. Esta ley también establece que los trabajadores que hayan laborado menos de un año en la empresa tendrán derecho a una parte proporcional de las utilidades. Además, la ley establece que las empresas deberán presentar una declaración anual en la que se indique el monto de las ganancias repartidas y el número de trabajadores que recibieron esta prestación. Esta declaración deberá ser presentada ante la Secretaría de Trabajo y Previsión Social.
Es importante mencionar que la nueva ley establece sanciones para las empresas que no cumplan con esta obligación. Las sanciones pueden ir desde multas hasta la clausura de la empresa en casos extremos. Por otro lado, la nueva ley también establece que los trabajadores podrán solicitar una revisión de las ganancias repartidas en caso de que consideren que no se les ha otorgado el monto correspondiente. En estos casos, la empresa deberá proporcionar la información necesaria para que el trabajador pueda hacer esta revisión y corroborar si el pago de PTU ha sido el adecuado.
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En resumen, la nueva ley sobre el reparto de ganancias en México establece dos grandes puntos:
- Sanciones a empresas. Las empresas deberán repartir al menos el 10% de sus ganancias entre sus trabajadores y presenta sanciones para aquellas que no cumplan con esta obligación.
- Derecho del trabajador. El derecho de los trabajadores a solicitar una revisión de las utilidades repartidas en caso de considerar que no se les ha otorgado el monto correspondiente. Igualmente, el derecho a recibir dicho pago aunque haya trabajado menos de un año.
Consideraciones Adicionales y Defensa de tus Derechos
Para poder solicitar tus utilidades de PTU como ex empleado, es importante que tengas en tu poder toda la documentación necesaria, por ejemplo: Tu finiquito laboral, Recibos de nómina, Cualquier otro documento que pueda respaldar tu solicitud. Si no cuentas con esta documentación, podrías tener mayores dificultades para obtener la entrega de PTU. Es por esto que mientras estés trabajando, debes conservar cada nómina y cada papeleo. Es clave para todo trabajador tener en orden sus papeles administrativos, ya sea para su pago de impuestos así como para recibir su reparto correspondiente.
Es clave remarcar que en caso de que la empresa se niegue a pagar tus utilidades de PTU, puedes hacer una reclamación ante la autoridad laboral correspondiente. Para ello, es importante que tengas en tu poder toda la documentación necesaria y que acudas a un abogado especializado en derecho laboral, o bien a un contador especializado en este ámbito, para que te asesore en el proceso. Es importante mencionar que si la empresa no te proporciona la información necesaria o no desea hacer la entrega del pago, puedes acudir a la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (PROFEDET) para que te asesoren y te ayuden a obtener la información requerida.
Si la empresa no cumple con esta obligación, y te encuentras entre quienes tienen el derecho a recibir utilidades, podrías iniciar un proceso legal para exigir el pago correspondiente. Normalmente son procesos largos y burocráticos, pero siempre puedes asesorarte con un contador experto que te guíe por este camino. Cualquiera que sea tu caso particular como exempleado, no debes dudar en acudir a la PROFEDET en caso de que la empresa no quiera darte la información que necesitas o bien, no desea pagarte lo que te corresponde. No olvides que el pago de PTU a ex trabajadores es obligatorio, por lo que estás en tu derecho como empleado o exempleado a reclamarlas.
Es importante que conozcas que estás en todo tu derecho a reclamar el porcentaje correspondiente de ganancias y a apoyarte en las instituciones gubernamentales adecuadas para hacer valer tus derechos y obligaciones de las empresas. Las fuentes principales aquí utilizadas y a las que tú también puedes acudir, son: Secretaría de Trabajo y Previsión Social de México, PROFEDET.
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