Una de las inversiones más importantes para las familias mexicanas sigue siendo la educación. Afortunadamente, es posible recuperar parte de esa erogación en tu Declaración Anual de ISR, aunque no en su totalidad. Las colegiaturas se pueden deducir en los impuestos personales, pero cabe aclarar que solo se puede deducir hasta cierto nivel de educación.
Niveles educativos y montos deducibles
Para comenzar, debes saber que no todos los niveles educativos están incluidos en este beneficio. El decreto permite deducir los gastos en colegiaturas de los niveles preescolar, primaria, secundaria, profesional técnico y bachillerato. Los montos máximos a deducir, anualmente por estudiante, son los siguientes:
- Preescolar: $14,200
- Primaria: $12,900
- Secundaria: $19,900
- Profesional técnico: $17,100
- Bachillerato: $24,500
¿Qué pasa si en un mismo año realizaste pagos de colegiaturas por un mismo hijo, pero en diferentes niveles educativos? Bueno, de ser el caso, podrás hacer deducible lo que corresponda al nivel educativo con la cantidad mayor. Es importante mencionar que no se incluyen licenciatura, maestría ni doctorado, así que esos pagos no podrás deducirlos en México.
Beneficiarios y requisitos indispensables
Puede ser beneficiario cualquier ascendiente o descendiente en línea recta, así como la persona con la que hayas contraído matrimonio o vivas en concubinato, siempre y cuando no perciban ingresos que excedan el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual por el año en que se aplique la deducción. Es decir, podrás aplicar las deducciones de colegiaturas por tus hijos, nietos, padres, abuelos o esposo(a).
Para deducir colegiaturas necesitas solicitar factura electrónica (CFDI) con tus datos correctos, pagar con medios bancarizados como cheque nominativo, transferencia electrónica o tarjeta de crédito y débito, y verificar que la escuela tenga validez oficial en México. Al solicitar tu factura, ten en cuenta las siguientes recomendaciones:
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- Indica el nombre, CURP y nivel educativo del alumno.
- Asegúrate que tu nombre, RFC, el código postal que tengas registrado ante el SAT y el uso de la factura estén detalladas correctamente.
- Solicita que se señale la clave D10 “Pagos por servicios educativos (colegiaturas)”.
- Verifica que la escuela cuente con una autorización o validez oficial de estudios (RVOE) ante las autoridades educativas.
Pagos no deducibles
Es fundamental recordar que no todos los gastos educativos son deducibles. De acuerdo con la normatividad fiscal, las cuotas de inscripción o reinscripción quedan fuera del beneficio, ya que el Servicio de Administración Tributaria señala que estas no son deducibles. También es importante mencionar que no podrás hacer deducibles colegiaturas de escuelas ubicadas en el extranjero, ya que otro de los requisitos es que se trate de instituciones educativas residentes en México.
Recuerda que la deducción de impuestos en la colegiatura se refiere a un beneficio fiscal que permite a los contribuyentes disminuir su ingreso gravable y, por ende, del impuesto a pagar. Aprovechar las colegiaturas deducibles es una forma inteligente de optimizar tus finanzas, pero siempre bajo el estricto cumplimiento de las disposiciones fiscales vigentes.
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