Como seguramente ya sabes, al estar dado de alta en el Sistema de Administración Tributaria (SAT) como contribuyente tienes ciertos derechos y obligaciones que cumplir. Si estás en el régimen de persona física con actividad empresarial o prestas algún servicio profesional, tu obligación con el SAT es registrar todos tus ingresos, es decir, las facturas que emitas, así como tus gastos, o sea, las facturas que recibas y presentar la declaración mensual y anual.
Pero, ¿qué es una deducción? Una deducción no es más que los gastos que el SAT ha autorizado y que puedes restar de tus ingresos acumulados ya sea de manera mensual o anual, y que te ayudarán a pagar menos impuestos. Ahora bien, como derecho, puedes tener deducciones mensuales por gastos, material o instrumentos que necesites para desarrollar tu trabajo, o algún tipo de inversiones que sea indispensable para tu empleo.
Criterios para la deducibilidad de gastos
Todo dependerá de a qué te dediques o el tipo de empresa que tengas. Por ejemplo, un chef puede deducir la compra de un electrodoméstico de cocina, mientras que un cirujano no podría hacerlo. En el caso de que tu actividad implique trasladarte de un sitio a otro, puedes deducir la gasolina, las casetas e incluso hasta un auto que adquieras. En este caso tanto el chef como el cirujano podrían deducir estos gastos.
Si estás realizando tu declaración de impuestos mensual, a continuación te decimos cuáles son las deducciones de una persona física con actividad empresarial:
- D10 Pagos por servicios educativos (colegiaturas): Este uso es exclusivo para el pago de colegiaturas desde Preescolar a Prepa o Bachillerato en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios.
- D09 Depósitos en cuentas para el ahorro: Primas que tengan como base planes de pensiones al realizar deducciones por aportaciones para el retiro en otros instrumentos de inversión o institución distinto al SAR que estén regulados bajo LISR.
- D03 Gastos funerales: Al realizar gastos funerarios para su cónyuge, ascendiente(s) en lnea recta o descendiente(s) en línea recta (incluyendo a los hijos adoptivos) y la persona con quien viva en concubinato. Esto deberá ser efectivo en el mismo año.
Soluciones tecnológicas para el cumplimiento fiscal
Para facilitar la gestión de estas obligaciones, existen diversas herramientas digitales diseñadas para diferentes perfiles de contribuyentes:
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| Solución | Perfil de usuario |
|---|---|
| Herramientas básicas de facturación | Personas físicas y pequeñas empresas |
| Sistemas de gestión integral | Medianas empresas |
| Integración ERP avanzada | Grandes empresas |
Además de la gestión de gastos, existen soluciones para la emisión y timbrado de recibos de nómina de los colaboradores de su empresa, así como soluciones para la emisión de archivos para la contabilidad electrónica en su formato XML.
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