La factura negociable es un instrumento financiero útil para las micro, pequeñas y medianas empresas que sirve como un título valor, muy parecido a lo que es una letra, un pagaré o un cheque. Es un título valor que permite que la factura de una micro, pequeña o mediana empresa sea transferida a terceros por endoso; es decir, que el poder sobre un determinado documento sea cedido de manera parcial o total.
Básicamente, la factura negociable está orientada y dirigida a empresas que venden al crédito, donde sus grandes clientes pagan después de un mínimo de 30 días, lo cual implica un tiempo máximo de hasta 120 días. Según la Ley N° 29623, la Factura Negociable es la tercera copia obligatoria en los comprobantes de pago con calidad y efectos de título valor.
Beneficios de utilizar la factura negociable
Con una factura negociable puedes tener el beneficio de negociar bajo la modalidad del factoring, permitiendo adelantar el monto de la factura y no esperar más de 30 días para el pago. Además, no mide el riesgo del empresario sino del comprador, del cliente mipyme. Otro beneficio adicional de las facturas negociables es que tienen una fecha de vencimiento establecida, por lo que el pago debe realizarse en dicha fecha.
Si tienes un negocio y vendes tus productos a crédito a 30, 60, 90 o 120 días calendario y necesitas liquidez, puedes negociar tu factura en el sistema financiero para obtener financiamiento inmediato. Si bien el factoring no evalúa el historial crediticio de tu empresa, sí te ayuda a generar un perfil empresarial positivo a través de estas facturas, ya que de alguna forma ingresan en el sistema financiero.
Tabla de características del proceso de negociación
- Plazo de pago: Entre 30 y 120 días.
- Modalidad principal: Factoring (adelanto de cobro).
- Plazo de validación: 8 días hábiles tras la emisión.
- Ventaja competitiva: No genera deuda y mejora la liquidez.
La evolución hacia la factura negociable electrónica
En el contexto de la Ley N° 29623, surge la figura de la factura negociable electrónica, transformando la manera en la que se manejan los comprobantes de pago en transacciones comerciales. Su concepto está asociado a la tercera copia de los comprobantes de pago, que anteriormente se destinaban para transferencias a terceros o para fines de cobro ejecutivo. Para conferirle a una factura electrónica la condición de negociable se requiere registrarla a través de una anotación en cuenta en una Institución de Compensación y Liquidación de Valores (ICLV).
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Además, es un requisito fundamental para que la factura sea reconocida en favor del proveedor que cuente con la conformidad, o presunción de conformidad, por parte del adquiriente. La validación se debe efectuar en plataformas habilitadas para la Sunat o Cavali que actúan como una Institución de Compensación y Liquidación de Valores.
Requisitos para el mérito ejecutivo
Para un correcto uso de las facturas negociables, no se debe pasar por alto que estas deben cumplir con ciertos requisitos para que obtengan mérito ejecutivo:
- El adquiriente no debe haber expresado su disconformidad en un plazo de 8 días.
- Se debe constatar la entrega o comunicación de la factura negociable al adquiriente.
- Que exista una constancia de la inscripción y titularidad de la factura negociable emitida por la ICLV.
En el día de su vencimiento, el adquiriente debe pagar el monto al proveedor, tercero o entidad financiera que figura como titular en el registro contable. Si el adquiriente no cumple con el pago, el proveedor tiene la facultad de solicitar la Constancia de Inscripción y Titularidad por incumplimiento.
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