Para muchas personas, recibir un saldo a favor en la declaración de impuestos es una excelente noticia, ya que significa que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) les devolverá dinero. Dichas devoluciones se efectúan dentro de un plazo de cuarenta días hábiles posteriores a la fecha en que se presentó la solicitud ante la autoridad fiscal. Según el Servicio de Administración Tributaria, en la devolución automática puedes consultar el estatus a partir del quinto día hábil siguiente a la presentación de tu Declaración Anual, y la devolución debe efectuarse dentro del plazo de 40 días hábiles que marca el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación. Pero seamos honestos, muchas veces se tarda más. Sin embargo, en ocasiones algunas personas pueden experimentar demoras en la devolución de dicho saldo a favor, generalmente debido a inconsistencias o porque el depósito fue menor de lo esperado. Por lo que es recomendable que, si aún no recibes tu saldo a favor o si el monto depositado no es el correcto, verifiques tu situación para que tomes las medidas necesarias para resolver el problema.
¿Cómo saber si el SAT me debe o si ya depositó mi saldo a favor?
Es necesario que revises tus declaraciones de impuestos de años anteriores y revises si existen saldos a favor pendientes de devolución. Esto puedes hacerlo a través del portal del SAT.
Pasos para consultar el estatus de tu devolución:
- Una vez que hayas ingresado a la plataforma, debes hacer lo siguiente: Selecciona la opción de Devoluciones y compensaciones en el menú principal que se encuentra en la parte superior.
- Accede a la sección de Consulta tu devolución automática (Ejercicio 2015 y anteriores). Para acceder necesitas tu RFC, contraseña y/o e.firma.
- Una vez dentro elige la opción Consulta de trámites.
- En Tipo de Solicitud elige la opción Solicitud Automática de ISR.
- En Ejercicio selecciona el año que te interesa consultar.
- En la opción Mostrar Solicitudes te aparecerá un desplegado, en dónde podrás ver el estatus de tu devolución, el cual puede ser Aceptada, Rechazada, Pagada o en Proceso de Validación.
- Da clic en Buscar y a continuación aparecerán todos los datos correspondientes a la declaración que elegiste. Como fecha de presentación, cuenta clabe interbancaria y la cantidad que tienes como saldo a favor. En caso de ser rechazado podrás conocer los detalles y las inconsistencias de tu declaración.
Si en la opción Mostrar Solicitudes aparece la opción Pagada, es que ya se realizó el depósito. Da clic en Buscar y podrás ver los datos de la declaración, así como el monto y la fecha en que se efectuó la devolución y la cuenta Clabe bancaria donde se hizo el depósito. También puedes verificar el estado de la devolución a través del estado de cuenta de tu banco, ya que debería aparecer un abono correspondiente al monto devuelto en las fechas que tiene registrada el SAT.
Es fundamental tener en cuenta que, si el saldo a favor es de hace más de cinco años, el SAT podría haberlo prescrito y ya no está obligado a devolverlo.
¿Por qué el SAT no me ha devuelto mi saldo a favor o me depositó menos?
Si ya han pasado los 40 días hábiles desde que realizaste la solicitud y no has recibido tu devolución, o si el depósito fue menor de lo esperado, generalmente se debe a que el SAT detectó ciertas inconsistencias en tus declaraciones.
Lea también: ¿Cuándo devuelve el SAT?
Posibles razones por las que el SAT retiene los saldos a favor o deposita menos:
- Que no hayas presentado la declaración de impuestos de manera correcta y completa. Si te equivocaste en un dato, el SAT podría estar revisándolo.
- Que el SAT haya detectado errores en tus deducciones o en la información que proporcionaste. Si el SAT encontró errores en tu declaración, ajustó el monto. Deducciones incorrectas.
- Puede ser que tengas adeudos fiscales pendientes que debas pagar antes de que se te haga la devolución del saldo a favor. Si debías algo, te descontaron de tu saldo a favor. Compensación de impuestos.
- Que la clabe interbancaria que proporcionaste sea incorrecta. Un numerito mal y el SAT no podrá hacer el depósito.
- Documentos faltantes. ¿Te pidieron información extra? Eso podría estar retrasando todo. Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución. Así, requerirá al contribuyente para que en un plazo máximo de veinte días cumpla con lo solicitado; de no hacerlo se considera que desistió de su solicitud de devolución. El SAT sólo pueden efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
- Revisión manual. A veces, el SAT se pone minucioso y decide analizar ciertas declaraciones con lupa. Si tus ingresos declarados no coinciden con lo que el SAT tiene registrado, ajustaron tu saldo. Revisión de ingresos.
- En caso de ser rechazado podrás conocer los detalles y las inconsistencias de tu declaración. Una vez revisada la documentación presentada, el SAT puede devolver una cantidad menor a la solicitada por los contribuyentes. En caso de que el SAT regrese la solicitud de devolución a los contribuyentes se considera que fue negada en su totalidad.
¿Por qué no tengo saldo a favor en el SAT?
Regularmente, esto se debe a que no realizaste deducciones personales en los ejercicios fiscales o fueron muy pocas. También, se puede deber a que tus ingresos corresponden a los impuestos que pagaste. Recuerda que los contribuyentes que tienen saldo a favor es por qué pagaron más ISR del que debían pagar. Además, presentaron deducciones personales, por ello se les hace una devolución.
¿Qué hacer si el SAT sigue sin depositar tu saldo a favor o depositó menos?
Si ya revisaste y sigues sin ver ese dinerito en tu cuenta, o si el monto es menor al esperado, hay algunas acciones que puedes tomar para solucionar tu caso.
Primeros pasos y soluciones a inconsistencias:
- Revisa el estatus de tu devolución en el portal del SAT.
- Confirma que tu CLABE esté bien escrita.
- Consulta el Buzón Tributario. Puede que el SAT te haya mandado un mensaje que no viste.
- Verifica que tu declaración esté correcta. Si encuentras errores, haz una declaración complementaria. Si la devolución no ha sido procesada o ha sido rechazada, podrías solicitar tu dinero a través de una Devolución manual en lugar de la Devolución automática, aunque esto implica un proceso más complejo y tardado.
- Si todo está bien, presenta una aclaración.
- Guarda siempre tus acuses y la evidencia de cada gestión que realices.
- Si tienes dudas sobre este proceso, es recomendable que te asesores con un contador calificado o con expertos en temas fiscales.
¿Y si ya pasaron 40 días y nada, o si la devolución fue negada?
Si ya transcurrieron los 40 días hábiles y el SAT no te deposita, o si tu solicitud fue negada en su totalidad, es momento de tomar medidas más serias:
- Solicita una devolución manual en el portal del SAT.
- Marca al SAT o ve en persona. Si ya intentaste todo, habla con ellos directamente. Pide una cita y acude en persona. Si insistes, a veces te resuelven más rápido.
- Si nada funciona, puedes interponer un recurso de revocación ante el Servicio de Administración Tributaria, dentro de los 30 días hábiles siguientes a la notificación. La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Evita problemas con tus devoluciones en el futuro
Para que la próxima vez no te vuelva a pasar lo mismo:
- Llena tu declaración con cuidado y revisa todo.
- Verifica tu CLABE antes de enviar la declaración.
- Guarda todos los comprobantes de gastos deducibles.
- Revisa tu Buzón Tributario regularmente.
Consideraciones especiales para la presentación de la Declaración Anual:
Para presentar la Declaración Anual con saldo a favor, los requisitos de acceso varían según el monto:
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| Saldo a favor | Requisito de Acceso |
|---|---|
| Igual o menor a 10,000 pesos | Contraseña |
| Mayor a 10,000 y hasta 50,000 pesos | Contraseña (con cuenta CLABE precargada en el sistema) |
Los contribuyentes que sean competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes o de la Administración General de Hidrocarburos, que tengan saldo a favor del IVA, ISR, impuesto al activo, IETU e IDE, deben presentar su solicitud de devolución con el programa electrónico F3241, que contiene los archivos con la información de los Anexos, 2-A, 2-A Bis, 7, 7-A, 7-B, 8, 8-Bis, 8-A, 8-A Bis, 8-B, 8-C, 9, 9-Bis, 9-A, 9-B, 9-C, 10, 10-Bis, 10-A, 10-B, 10-C, 10-D, 10-E, 10-F, 11, 11-A, 12, 12-A, 13, 13-A, 14 y 14-A, según corresponda.
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