Todo ingreso está sujeto a impuestos a menos que la ley lo excluya específicamente. La forma más fácil de entender qué ingresos están sujetos a impuestos es saber que, en general, todos los ingresos están sujetos a impuestos a menos que estén específicamente excluidos por ley. El ingreso sujeto a impuestos incluye dinero que usted recibe como salario y propinas, y también puede incluir ingreso resultante de trueque, lo cual significa intercambio de bienes o servicios.
Ingresos sujetos a impuestos vs. ingresos exentos
El tipo más común de ingreso imponible es la compensación de los empleados, que incluye sueldos, salarios, comisiones, propinas y más. Si es dueño de un negocio, es probable que reciba ingresos comerciales. Las empresas suman sus ingresos de las ventas y luego restan el costo de esas ventas, los costos operativos y los costos administrativos generales. Lo que queda al final es un ingreso imponible. Si la empresa es una organización de transferencia como una sociedad, una corporación S, una LLC o una empresa unipersonal, entonces esos ingresos fluyen a través de la declaración de impuestos personal del propietario.
Como propietario de una pequeña empresa, cuando llega la temporada de impuestos cada año, es posible que sienta una mezcla de temor, aprensión y estrés, pero no tiene por qué ser así. Antes de enviar su parte de la colección anual, es una buena idea saber qué ingresos podrían estar libres de impuestos.
Principales tipos de ingresos libres de impuestos
Existen algunos tipos de ingresos que están específicamente excluidos de la carga tributaria:
- Seguro de vida: Ingresos pagados por causa de la muerte de una persona asegurada generalmente son exentos de impuestos.
- Becas calificadas: En la mayoría de los casos, ingresos de este tipo de becas ordinarias de estudios no están sujetas a impuestos. Esto significa que los montos que use para ciertos gastos como libros requeridos y matrícula son exentos de impuestos.
- Intereses exentos de impuestos: Los bonos municipales son productos de inversión que devengan intereses exentos de impuestos.
- Herencias: El dinero o la propiedad heredados generalmente no están sujetos a impuestos.
- Prestaciones sociales: Los beneficios pagados por el gobierno a las personas en función de las necesidades no se consideran imponibles a efectos del impuesto federal sobre la renta.
- Indemnizaciones por lesiones: Si recibe un acuerdo por lesiones físicas personales o enfermedad física, ese ingreso generalmente no está sujeto a impuestos.
- Reembolsos en efectivo: Las recompensas de la tarjeta de crédito con devolución de efectivo y los reembolsos en efectivo en los productos que compra se consideran ajustes de precios, no ingresos.
Estrategias de inversión y ahorro fiscal
Por lo general, invierte su dinero para hacer crecer sus activos financieros, pero los impuestos sobre sus inversiones pueden reducir significativamente su crecimiento financiero. Para mitigar esto, existen herramientas específicas:
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| Instrumento | Descripción |
|---|---|
| Bonos municipales | Títulos de deuda emitidos por estados o ciudades para financiar proyectos; devengan intereses exentos. |
| Planes 529 | Fondos diseñados para gastos de educación superior que crecen libres de impuestos. |
| Plan 401(k) | Plan de jubilación cuyas contribuciones reducen el ingreso imponible actual. |
Consideraciones importantes sobre el reporte de ingresos
Si necesita o no reportar ingresos no imponibles depende del tipo de ingreso que reciba. Los intereses exentos de impuestos aún deben declararse en su declaración de impuestos federales sobre la renta. Por otro lado, si recibe un regalo, incluso si está por encima de los límites de exención, no tiene que reportar el regalo en su declaración, ya que declarar donaciones y pagar cualquier impuesto sobre donaciones aplicable es responsabilidad del donante.
Esta temporada de impuestos, no se deje sorprender mientras completa su declaración de impuestos. Realice un seguimiento de sus ingresos de todas las fuentes e investigue qué tipos de ingresos están libres de impuestos. Dejar los ingresos imponibles fuera de su declaración puede volver a afectarlo a largo plazo y podría terminar teniendo que pagar impuestos y multas adicionales si el IRS selecciona su declaración para auditoría.
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