A la hora de realizar la declaración anual, las personas físicas tienen derecho a solicitar junto con su trámite, de manera automática, la devolución del saldo a favor que resulte luego del cálculo de los impuestos correspondientes y los pagos provisionales de impuestos. Sin embargo, existen algunos contribuyentes que, de acuerdo con las leyes fiscales, no cumplen con los requisitos para tramitar la devolución de forma automática.
¿Quiénes deben tramitar la devolución de forma manual?
Las personas físicas que tienen alguna de estas características no tienen derecho a tramitar la devolución de saldo a favor de forma automática:
- Cuando la cifra a devolver es superior a los 150,000.00 pesos.
- En el caso de que ya hayan presentado la declaración anual, pero no eligieron la opción de devolución automática.
- Cuando hayan obtenido bienes en co-propiedad, sociedad conyugal o sucesión, durante el ejercicio fiscal correspondiente.
- Tengan cancelado el Certificado de Sello Digital concedido por el Sistema de Administración Tributaria (SAT).
- Los comprobantes fiscales presentados en la declaración fueron expedidos por contribuyentes calificados como incumplidos por el SAT.
- Solicitan devoluciones de años que no corresponden al mismo ejercicio fiscal de la declaración.
Requisitos generales para solicitar la devolución
Para poder solicitar tu devolución, debes cumplir con los siguientes requisitos generales, además de los especificados en cada caso:
- Contar con Contraseña o e.firma.
- Estado de cuenta bancario expedido por una institución financiera, que no exceda de dos meses de antigüedad. Este estado debe contener tu RFC y el número de cuenta bancaria activa (CLABE).
- Identificación oficial vigente.
Requisitos específicos para la cuenta bancaria
La cuenta bancaria a la que se te depositará la devolución debe cumplir con lo siguiente:
- Estado de cuenta bancario que no exceda de dos meses de antigüedad.
- Debe contener el nombre y RFC del contribuyente que realiza la solicitud.
- Incluir el número de cuenta bancaria activa (CLABE).
Guía para solicitar la devolución de saldo a favor ante el SAT
Si te encuentras en la categoría de devolución manual, recuerda que deberás tener a la mano la información y documentación necesaria de la declaración correspondiente, previamente digitalizada en formato comprimido. El sistema te pedirá capturar la información de la declaración de la que solicitas el saldo a favor.
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Pasos para el trámite
- Ingreso a la plataforma: Ingresa al portal del SAT (www.sat.gob.mx), elige la pestaña "Devoluciones y compensaciones" y selecciona "Solicita tu devolución" utilizando tu RFC y contraseña o e.firma.
- Validación de datos: Una vez dentro, el sistema te pedirá validar los datos del contribuyente que aparecerán precargados (nombre, RFC, domicilio fiscal y datos de contacto).
- Captura de información: Deberás seleccionar el origen de la devolución, tipo de trámite, suborigen del saldo e información adicional.
- Datos del impuesto: Es necesario detallar los datos del impuesto, tipo de periodo y ejercicio correspondiente.
- Validación de la declaración: El sistema te pedirá validar que los datos estén correctos, para lo cual es importante tener a la mano tu Acuse o recibo de la declaración anual.
- Información del banco: Deberás validar tu cuenta CLABE y cargar la carátula del estado de cuenta bancario para acreditar que eres el titular.
- Documentos adjuntos: Debes ingresar los documentos de soporte de ingresos y/o deducciones solicitados por el SAT, los cuales deben estar comprimidos en formato .zip.
- Revisión y envío: Tras revisar la información capturada, deberás dar click en "Enviar" y firmar el trámite con tu e.firma.
Recuerda descargar y guardar el Acuse del trámite para darle seguimiento. De acuerdo con la autoridad fiscal, el SAT toma un plazo de 40 días aproximadamente para emitir una resolución a la solicitud de devolución del saldo a favor.
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