La declaración de impuestos se refiere al trámite ante el cual se declara a la autoridad los diferentes ingresos que se obtuvieron en el año del ejercicio anterior. Este es un primer punto a tomar en cuenta cuando llega el momento de hacer la declaración anual.
Plazos y Fechas Clave
Uno de los aspectos más importantes que debes considerar son las fechas. El plazo para presentar tu declaración del 2023 es durante abril de 2024. La fecha límite para presentar la Declaración Anual es el miércoles 30 de abril de 2024. El SAT te da todo el mes de abril para ponerte al corriente con la declaración anual.
La autoridad recuerda a las y los contribuyentes que el periodo para presentar la Declaración Anual de personas es del 1 al 30 de abril.
Si eres persona física, la declaración anual 2025 se presenta a partir del 1 de abril.
¿Quiénes Están Obligados a Presentar la Declaración Anual?
¿Te preguntas si te toca hacer la declaración de impuestos este año? La respuesta depende de tus ingresos y actividades. ¡No todas las personas están obligadas a hacerla!
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Quienes deben de hacer declaración de impuestos son tanto personas físicas como morales que han superado ciertos umbrales de ingresos o han realizado actividades específicas.
Personas Físicas
Tienen que presentar la declaración anual aquellas personas que ganaron más de 400,000 pesos al año, o si tuvieron más de un patrón o fuente de ingresos.
Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.
Si eres freelancer, rentas un bien o realizas actividades empresariales, también te toca.
- Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración.
- Si laboraron para un solo empleador y su relación laboral concluyó antes del 31 de diciembre de 2024.
- Si percibieron ingresos distintos a salarios.
- Si trabajaron simultáneamente para dos o más empleadores.
- Si sus salarios provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener impuestos.
- Si además obtuvieron ingresos por concepto de indemnización.
- Si la totalidad de sus ingresos anuales por jubilación o pensiones superó los 400 mil pesos.
Personas Morales
Las empresas, cooperativas y sociedades de cualquier tipo también deben cumplir con esta obligación, sin importar sus ingresos.
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Consecuencias de No Presentar la Declaración
Saltarse esta responsabilidad no es solo un dolor de cabeza, ¡también podría costarte multas!
¿Qué pasa si decides no hacer tu declaración? El SAT te puede aplicar multas que van desde los 1,810 hasta los 44,790 pesos, dependiendo del tiempo que te tardes y de tus ingresos. Si dejas pasar la fecha, puedes recibir multas que van de los 1,400 a los 17,370 pesos por declaración extemporánea.
Además, si tienes un saldo a favor y no presentas la declaración, ¡te quedas sin ese dinerito extra!
Deducciones Personales
Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT.
En cada ejercicio fiscal, los contribuyentes tienen derecho de deducir los gastos personales al presentar su declaración anual.
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La autoridad fiscal permite que los contribuyentes lleven a cabo deducciones personales. Estas aplican únicamente si el contribuyente ha solicitado factura y si ha pagado con medios electrónicos, como tarjeta de crédito, débito, cheque o transferencia electrónica. El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope.
Los gastos deducibles incluyen:
- Honorarios médicos, dentales, de nutrición o psicología.
- Gastos hospitalarios.
- Lentes graduados hasta por 2.500 pesos.
- Gastos funerarios. Son deducibles los gastos que no excedan de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual del ejercicio a declarar.
- Donativos. Incluye los donativos no onerosos ni remunerativos que se otorguen a instituciones autorizadas para tal fin y a la Federación.
- Interés por créditos hipotecarios.
- Aportaciones voluntarias y complementarias al Sistema de Ahorro para el Retiro.
- Primas por seguros de gastos médicos.
- Transporte escolar.
- Colegiaturas desde nivel preescolar hasta bachillerato.
Cómo Presentar la Declaración Anual
Al conocer cómo hacer la declaración de impuestos, recuerda que puedes hacerla en línea de forma rápida y sencilla a través del portal de la autoridad. Una vez enviada, obtendrás el acuse de recibo de tu declaración, después puedes proceder a hacer el pago de impuestos en caso de que te corresponda.
Del 21 al 30 de abril las 161 oficinas del SAT en todo el país operarán de 8.30 a 18.00 horas. Además, los contribuyentes que deseen presentar su declaración en línea, podrán hacerlo todos los días de la semana, las 24 horas del día, a través del portal de la autoridad fiscal.
Pasos para la Declaración en Línea
- Dar clic en "Presentar declaración", te enviará al perfil del contribuyente y deberás seleccionar en la casilla de Ejercicio "2024". Debajo, vendrán seleccionados los ejercicios de forma automática a declarar.
- Revisa la información precargada: El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024.
- Incluye tus deducciones personales: Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos.
- Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección".
- En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total.
Facilidades de Pago
En caso contrario -de obtener un saldo a pagar- el SAT permite una facilidad de pago hasta en seis parcialidades mensuales, siempre que la declaración se presente dentro del plazo establecido y el pago de la primera parcialidad se haga de manera puntual.
En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas.
Cómo Consultar el Estatus de la Devolución
Una vez concluida la declaración de impuestos, los contribuyentes que obtengan un saldo a favor pueden recibir su devolución de manera automática en su cuenta bancaria. Para consultar el estatus del proceso, se deben seguir los siguientes pasos:
- Entrar en el portal del SAT www.sat.gob.mx/
- Hacer clic en el menú de la parte superior ‘Trámites y servicios’
- Deslizar hacia abajo y seleccionar la opción ‘Más trámites y servicios’
- Seleccionar la opción ‘Constancias, devoluciones y notificaciones’ de la lista de trámites disponibles
- Elegir ‘Devoluciones y compensaciones’
- Luego, ‘Estado de tu devolución’
- Después, hacer clic en la opción ‘Ingresa al Buzón tributario’
- Ingresar en el buzón con la contraseña o la e.firma
- Seleccionar ‘Devolución automática de ISR del ejercicio 2024′ para conocer el estatus del proceso
Plazo para la Devolución
El Código Fiscal de la Federación indica que el SAT tiene hasta 40 días hábiles para resolver una solicitud de devolución del saldo a favor. Además, los contribuyentes tienen cinco años para reclamar las devoluciones de años anteriores.
Recursos Adicionales
En su canal de YouTube, la autoridad fiscal cuenta con una serie de tutoriales detallados para llevar a cabo la declaración anual de personas inscritas por sueldos y salarios, arrendamiento o actividad empresarial.