El Infonavit es un organismo público cuya función principal es otorgar a los trabajadores créditos hipotecarios y créditos relacionados a la vivienda. La empresa debe realizar aportaciones periódicas a una subcuenta de vivienda del Infonavit una vez que el trabajador obtiene un crédito hipotecario. Los errores ante el Infonavit cuestan: descuentos mal aplicados, amortizaciones incorrectas, registros patronales inconsistentes o fallas en el SUA pueden generar multas, recargos y conflictos laborales.
Aspectos Clave del Registro Contable del Crédito Infonavit
Para un correcto registro contable, es fundamental entender las obligaciones que surgen con el otorgamiento de un crédito Infonavit a los trabajadores.
- Si los trabajadores tienen crédito Infonavit, deberás llevar a una cuenta de pasivo con subcuenta para cada trabajador acreditado el valor de los descuentos para el pago de su crédito.
- Llevar a una cuenta de pasivo la retención de ISPT por la retención que de ISR se haga a los trabajadores.
Para el registro contable, surgen dudas comunes en el caso del SAR-Infonavit, ya que estos conceptos no aparecen en el recibo de nómina del trabajador. Respecto al total de la nómina por los conceptos de percepciones, como sueldo, compensación, bonos, vacaciones, prima vacacional y comisiones, la interrogante es si ese importe se multiplica por el 2% y el 5% para realizar la provisión. El cargo a gastos es a la cuenta correspondiente (2% y 5%). Si se tienen varias sucursales, es necesario determinar en base a qué se haría el prorrateo de una parte de cada concepto.
Gestión y Cálculo de Descuentos Infonavit en Nómina
La correcta aplicación de los descuentos de Infonavit en la nómina es vital para evitar errores contables y conflictos. Dentro del portal de Infonavit, puedes imprimir tu Aviso de Retención de Descuentos, que hay que llevar a la empresa donde trabajas para que lo sellen y firmen.
- Al seleccionar la opción de retención automática, se deberá incluir el tipo de crédito, ya sea por cuota fija, por porcentaje o por factor de descuento (VSM).
- Al seleccionar la opción de retención personalizada, se deberá incluir el monto a descontar por nómina o periodo de nómina.
- En el último periodo del bimestre, se sumarán de manera automática 15 pesos al cálculo normal del periodo. En caso de que no se configure desde los parámetros, el cálculo del periodo será normal.
- Al agregar faltas, el cálculo de descuento del INFONAVIT se realizará completo, es decir, que será por el total de los días del periodo sin descontar las faltas del propio concepto.
- Para manejar saldos pendientes, seleccione al Trabajador y vaya a la pestaña Acumulados Detallados. Localice el periodo en donde se generó el saldo pendiente (recibo en ceros) y movilícese con la flecha hacia la derecha, donde verá la columna de nombre “Inf.”. En el o los periodos posteriores se descontará el cálculo normal del trabajador (por los días calendario que abarque el periodo) más el importe del saldo por amortizar.
- Nota: En caso de que haya calculado su nómina con la Reforma Infonavit y en algún punto decida no aplicarla, debe desactivar el parámetro de “Reforma Infonavit” explicado al principio de esta guía, para posteriormente entrar a las afectaciones del trabajador y recalcular con la tecla F7. De esta manera, el Cálculo del Descuento de INFONAVIT será el normal sin aplicar algún saldo pendiente.
Esquemas Crediticios del Infonavit y sus Requisitos
El Infonavit cuenta con diferentes esquemas crediticios para ayudar a que los trabajadores mexicanos tengan financiamiento para comprar una vivienda, remodelar su hogar o construir en un terreno propio. Es importante considerar que los requisitos pueden variar dependiendo del tipo de financiamiento por el que el derechohabiente opte.
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Beneficios Generales del Crédito Infonavit
Los derechohabientes de Infonavit tienen muchos beneficios:
- Pueden realizar pagos anticipados sin penalizaciones.
- Las aportaciones patronales se abonan al capital, lo que permite pagar más rápido.
- Los financiamientos cuentan con seguro de vida, seguro de daños, seguro de desempleo y Fondo de Protección de Pagos.
- Las tasas de interés son fijas y se calculan con base en la capacidad de pago del derechohabiente.
- Los derechohabientes con ingresos bajos están exentos de pagar gastos de titulación.
- En caso de optar por créditos solo con Infonavit, los trámites se realizarán únicamente con el instituto, sin otras entidades financieras, lo que agiliza los procesos y hace más segura la compra.
Tipos de Financiamiento
Crédito Tradicional Infonavit
El esquema tradicional consiste en usar el monto de crédito que otorga el Infonavit, el ahorro en la Subcuenta de Vivienda y las aportaciones patronales para pagar la vivienda. Dentro de los beneficios de este esquema se encuentra una tasa de interés de acuerdo al nivel salarial, además de ser fija durante toda la vida del crédito.
Por otro lado, los derechohabientes de esta modalidad pueden solicitar el programa Hogar a Tu Medida para remodelar, reparar o equipar la vivienda para adaptarla en caso de que una persona con capacidades diferentes viva allí. También pueden optar por el programa Equipa Tu Casa para remodelar sin que se afecte la estructura.
Los requisitos para este financiamiento son:
- Contar con una relación laboral vigente.
- Tener un mínimo de 1,080 puntos.
- La suma de la edad del derechohabiente y el plazo de su crédito debe ser menor a 70 años en hombres y 75 años en mujeres.
Cuenta Infonavit + Crédito Bancario (Cofinavit)
Esta modalidad de financiamiento está diseñada para los derechohabientes no activos del Infonavit, quienes pueden utilizar su ahorro previo generado en la Subcuenta de Vivienda para dar el enganche para adquirir una vivienda nueva o usada en cofinanciamiento entre Infonavit y un banco. El principal beneficio de esta modalidad es que se puede disponer de una mayor capacidad de compra al sumar los recursos generados y el financiamiento bancario. Además, durante el crédito se pueden sumar las aportaciones patronales para pagar el crédito del banco, lo que reduce el plazo y los intereses.
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Los requisitos para contratar son:
- Tener mínimo 25 años.
- Percibir un salario mínimo de $10,000 pesos.
- Tener una antigüedad mínima de dos años en el trabajo.
- No haber tenido antes un crédito Infonavit.
- Copia de CURP.
- Identificación oficial vigente.
- Solicitud de crédito ante el banco.
Cofinavit Ingresos Adicionales
Este esquema es similar al crédito Cofinavit en el que se otorgan dos créditos, uno de Infonavit y otro bancario, pero en este caso está diseñado para personas con un salario mínimo de $12,872.06 pesos que cuenten con ingresos adicionales como propinas o comisiones.
Crédito Conyugal Infonavit
Este esquema permite unir los créditos de Infonavit y FOVISSSTE para derechohabientes casados, de modo que puedan obtener un financiamiento para adquirir una vivienda nueva o usada.
Los requisitos para este financiamiento son:
- Acta de matrimonio.
- Que el derechohabiente de FOVISSSTE esté activo.
- Tener 18 meses o más de aportaciones a FOVISSSTE.
- Tener un mínimo de 116 puntos en Infonavit.
- No haber recibido un crédito de vivienda por ninguna de estas instituciones.
Unamos Créditos Infonavit
Esta modalidad permite juntar el crédito Infonavit con otra persona, sin importar que no estén casados por el civil (hermanos, padres, amigos o pareja). El monto de financiamiento es de $4,889,402 pesos para una casa nueva o usada.
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Segundo Crédito Infonavit
También conocido como crédito subsecuente, es una modalidad muy similar a la tradicional, por lo que el derechohabiente puede adquirir un segundo o tercer crédito si reúne los requisitos. Además, como beneficio adicional, el derechohabiente puede utilizar su crédito para comprar terrenos, remodelar o ampliar su vivienda, así como optar por otra modalidad como Unamos Crédito o Cofinavit.
Los requisitos para este financiamiento son:
- Haber terminado de pagar el crédito anterior.
- No tener penalizaciones del Infonavit.
- Tener los puntos necesarios según el programa que se desee usar.
- Contar con relación laboral vigente.
- El derechohabiente no puede ser mayor de 70 años si es hombre o mayor de 75 si es mujer.
Crédito Infonavit Total
Es un préstamo hipotecario para derechohabientes que necesiten más de 2 millones de pesos para su vivienda y puedan contar con una línea de crédito adicional gestionada desde Infonavit. Los derechohabientes que deseen esta modalidad deben tener la capacidad máxima de crédito y altos ingresos registrados para tener la capacidad económica para pagar el crédito. Además, el crédito puede solicitarse en conjunto con el cónyuge para incrementar la capacidad de pago.
Los requisitos son:
- Tener una relación laboral vigente.
- Percibir ingresos mínimos de 11.407,84 al mes.
- Contar con los puntos necesarios en la Subcuenta de Vivienda.
Proceso de Solicitud de Crédito Infonavit
Si está considerando adquirir una vivienda propia a través de su crédito Infonavit, es útil conocer el proceso.
Para iniciar la solicitud, una vez reunidos los documentos, hay que iniciar la inscripción en la Oficina de Atención del Infonavit más cercana. Es importante destacar que, a pesar de que se sigue considerando la estabilidad laboral, no es necesario tener un año continuo laborando antes de solicitar el crédito. Además, se requiere el Avalúo Electrónico y Dictamen Técnico de Calidad de dicha vivienda, que se obtiene en la Unidad de Valuación de su preferencia.
También puedes cursar el Taller “Saber para decidir”, que es completamente gratuito y en línea, para obtener más información sobre las disposiciones, obligaciones y beneficios relacionados con la Ley de Infonavit, tanto para patrones como para trabajadores.