Con la actualización del modelo de facturación, en cada CFDI emitido con RFC genérico o no, se debe atender su forma de llenado según el caso. Uno de esos aspectos de reciente incorporación es la forma en que se facturará con el RFC Genérico.
Para poder emitir dicho CFDI necesitarás, eso sí, ingresar un RFC como harías con cualquier otro comprobante fiscal. No existen alteraciones con respecto a las claves empleadas para precisar el RFC Genérico entre la anterior versión 3.3 y la nueva versión 4.0 de facturación.
¿Qué es el RFC Genérico?
El RFC genérico es una herramienta práctica en ciertos casos de facturación, pero es fundamental entender cuándo y cómo utilizarlo para evitar inconvenientes. Este RFC, autorizado por el SAT, te permite registrar tus ventas al público en general de forma legal y sencilla.
El RFC genérico es XAXX010101000 para ventas nacionales y XEXX010101000 para ventas a clientes del extranjero. El RFC Genérico XEXX010101000 se utiliza para aquellos clientes extranjeros que no tienen un registro inscrito en territorio nacional y requieren que se emita un CFDI o Factura Global. Este RFC se utiliza para poder facturar a los clientes que carecen de un Registro Federal de Contribuyentes.
Este RFC se utiliza en los momentos que no tienes un RFC específico y necesitas cerrar una venta con tu cliente. También se utiliza en operaciones con clientes extranjeros.
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Al realizar una venta o prestar un servicio, lo ideal es emitir una factura que incluya los datos fiscales de tu cliente. Esto te permitirá llevar una contabilidad clara y cumplir con tus obligaciones ante el SAT. Sin embargo, ¿qué hacer si el cliente no tiene RFC o no quiere proporcionar?
Este tipo de RFC, avalado por el SAT, es una herramienta útil para registrar de forma adecuada tus ventas al público en general. Sin embargo, es importante tener en cuenta que este tipo de RFC no es válido para transacciones formales a largo plazo, ya que no representa la identidad real del contribuyente.
¿Cuándo Utilizar el RFC Genérico?
- Cuando tu cliente no cuenta con RFC o no te lo quiere dar.
- En operaciones con clientes que, por su naturaleza, no suelen tener un RFC mexicano, por ejemplo, turistas extranjeros que compran en tu establecimiento y desean un comprobante de su gasto, aunque no tenga validez fiscal para ellos en México.
- Para facturar cuando desconoces el RFC del comprador (público en general).
Cómo Emitir un CFDI con RFC Genérico
Al emitir un CFDI 4.0 para ventas al público en general, es importante capturar correctamente los datos requeridos. No intentes poner el nombre real de la persona si estás usando un RFC genérico, ya que esto es incorrecto. La clave por defecto y más común para estas facturas es S01 (“Sin efectos fiscales”) del catálogo c_UsoCFDI.
La forma en que se emitirá el CFDI de Ingreso es la misma estructura que ya mencionamos con el RFC Genérico, únicamente se debe agregar el campo “PERIODICIDAD”.
Elementos requeridos:
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- Indicar el Código Postal.
- Incluir el Régimen Fiscal.
- Señalar el Uso de CFDI.
- Precisar Objeto del Impuesto.
Datos a capturar:
- Nombre: Debes colocar PÚBLICO EN GENERAL.
Aclaración importante: Si tu cliente, aun sin proporcionarte su RFC, te solicita un Uso de CFDI específico (por ejemplo, “G03 - Gastos en general”), técnicamente podrías registrarlo. Sin embargo, la validez de ese uso para sus propios fines fiscales (sin un RFC nominativo que lo respalde) es responsabilidad del receptor, no tuya.
Un punto importante a recordar, derivado de las obligaciones fiscales, es que incluso si el monto de la operación es menor a $100.00 MXN, si tu cliente te solicita la factura, estás obligado a emitirla.
Errores Comunes al Utilizar el RFC Genérico
Aunque parezca sencillo, hay algunos errores comunes al generar facturas al público en general de forma individual por una única operación. El problema aparece cuando no se usa correctamente. Una de las desventajas más comunes es que puede generar confusión en la contabilidad o en la interpretación de los ingresos si no se distingue bien entre clientes con RFC y los que realmente requieren el genérico.
- Confundir los RFC genéricos para nacionales y extranjeros. Solución: Ten a la mano las dos claves y úsalas según corresponda: XAXX010101000 para nacionales, XEXX010101000 para extranjeros.
- No diferenciar entre factura individual y Factura Global. No la confundas con la Factura Global: Este es un error común. Mientras que la Factura Global (o CFDI Global) es un comprobante que agrupa muchas operaciones realizadas con el público en general durante un periodo (por las que no se emitió CFDI individual).
Periodicidad en CFDI de Ingreso con RFC Genérico
En el CFDI de Ingreso con RFC Genérico, se debe agregar el campo “PERIODICIDAD”.
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- Periodicidad.
- Meses.
- Año.
El valor registrado debe ser igual al año en curso o al año inmediato anterior considerando el registrado en la fecha de emisión del comprobante.
Factura Individual vs. Factura Global
No es una factura nominativa tradicional: Una factura nominativa se expide a nombre de un contribuyente específico, incluyendo su RFC y nombre o razón social completos, usualmente para que pueda deducir impuestos.
La factura individual al público en general con RFC genérico se emite para amparar una única operación ante el SAT.
En México, el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es un esquema de uso obligado para comprobar los procesos fiscales de los contribuyentes ante las autoridades tributarias. Recuerda que el RFC Genérico es una opción para facilitarte las comprobaciones fiscales en situaciones específicas.