El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es una clave que consta de 13 caracteres, compuestos por números y letras. El RFC es una clave identificatoria única que se utiliza para llevar un seguimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas. Contar con un RFC permite formalizar la actividad laboral.
¿Qué es el RFC Genérico?
El RFC genérico es una clave creada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para facilitar el cumplimiento de obligaciones fiscales y la emisión de facturas. Este RFC, autorizado por el SAT, te permite registrar tus ventas al público en general de forma legal y sencilla. El RFC genérico es XAXX010101000 para ventas nacionales y XEXX010101000 para ventas a clientes del extranjero. Este RFC se utiliza para poder facturar a los clientes que carecen de un Registro Federal de Contribuyentes. También se utiliza en operaciones con clientes que, por su naturaleza, no suelen tener un RFC mexicano, por ejemplo, turistas extranjeros que compran en tu establecimiento y desean un comprobante de su gasto, aunque no tenga validez fiscal para ellos en México.
¿Cuándo usar el RFC Genérico?
Después de vender un producto o de ofrecer un servicio, lo mejor que puedes hacer es emitir una factura con los datos fiscales de tu cliente, para poder llevar tu contabilidad de manera eficiente y evitar sanciones con Hacienda. Pero, ¿qué pasa cuando ese cliente que te ha comprado no tiene RFC o simplemente no te lo proporciona? Este RFC se utiliza en los momentos que no tienes un RFC específico y necesitas cerrar una venta con tu cliente.
- Cuando vendes un producto o brindas un servicio, lo más recomendable es generar una factura con los datos fiscales de tu cliente.
- Si tu cliente no cuenta con RFC o no te lo quiere dar.
- En operaciones con clientes que, por su naturaleza, no suelen tener un RFC mexicano.
¿Cómo Emitir una Factura con RFC Genérico?
Al emitir un CFDI 4.0 para ventas al público en general, es importante capturar correctamente los datos requeridos. Al realizar una venta o prestar un servicio, lo ideal es emitir una factura que incluya los datos fiscales de tu cliente. Nombre: Debes colocar PÚBLICO EN GENERAL.
Para poder emitir dicho CFDI necesitarás, eso sí, ingresar un RFC como harías con cualquier otro comprobante fiscal. Con la actualización del modelo de facturación, en cada CFDI emitido con rfc genérico o no, se debe atender su forma de llenado según el caso.
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No existen alteraciones con respecto a las claves empleadas para precisar el RFC Genérico entre la anterior y ya derogada versión 3.3 y la nueva versión 4.0 de facturación.
- Indicar el Código Postal.
- Incluir el Régimen Fiscal.
- Señalar el Uso de CFDI.
- Precisar Objeto del Impuesto.
Consideraciones Importantes
La factura individual al público en general con RFC genérico se emite para amparar una única operación ante el SAT. Un punto importante a recordar, derivado de las obligaciones fiscales, es que incluso si el monto de la operación es menor a $100.00 MXN, si tu cliente te solicita la factura, estás obligado a emitirla. No intentes poner el nombre real de la persona si estás usando un RFC genérico, ya que esto es incorrecto.
La clave por defecto y más común para estas facturas es S01 (“Sin efectos fiscales”) del catálogo c_UsoCFDI. Aclaración importante: Si tu cliente, aun sin proporcionarte su RFC, te solicita un Uso de CFDI específico (por ejemplo, “G03 - Gastos en general”), técnicamente podrías registrarlo. Sin embargo, la validez de ese uso para sus propios fines fiscales (sin un RFC nominativo que lo respalde) es responsabilidad del receptor, no tuya.
Es importante tener en cuenta que este tipo de RFC no es válido para transacciones formales a largo plazo, ya que no representa la identidad real del contribuyente. El problema aparece cuando no se usa correctamente. Una de las desventajas más comunes es que puede generar confusión en la contabilidad o en la interpretación de los ingresos si no se distingue bien entre clientes con RFC y los que realmente requieren el genérico.
RFC Genérico para Extranjeros
El RFC Genérico XEXX01010100 se utiliza para aquellos clientes extranjeros que no tienen un registro inscrito en territorio nacional y requieren que se emita un CFDI o Factura Global. La forma en que se emitirá el CFDI de Ingreso es la misma estructura que ya mencionamos con el RFC Genérico, únicamente se debe agregar el campo “PERIODICIDAD”. El valor registrado debe ser igual al año en curso o al año inmediato anterior considerando el registrado en la fecha de emisión del comprobante.
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| Campo | Descripción |
|---|---|
| Periodicidad | Indica la frecuencia con la que se realiza la operación. |
| Meses | Mes en el que se realiza la operación. |
| Año | Año en el que se realiza la operación (debe ser el año en curso o el anterior). |
Diferencias Clave
- No es una factura nominativa tradicional: Una factura nominativa se expide a nombre de un contribuyente específico, incluyendo su RFC y nombre o razón social completos, usualmente para que pueda deducir impuestos.
- No la confundas con la Factura Global: Este es un error común. Mientras que la Factura Global (o CFDI Global) es un comprobante que agrupa muchas operaciones realizadas con el público en general durante un periodo (por las que no se emitió CFDI individual).
El RFC para personas físicas incluye 13 caracteres. Las primeras dos letras corresponden al apellido paterno, seguidas de la primera letra del apellido materno y la primera letra del nombre. Luego se añade la fecha de nacimiento: los dos últimos dígitos del año (aa), mes (mm) y día (dd). El RFC para personas morales incluye 12 caracteres. Los primeros tres corresponden a las letras iniciales de la empresa o una combinación de estas. Los siguientes seis caracteres indican la fecha de constitución de la empresa: los dos últimos dígitos del año (aa), mes (mm) y día (dd).
El RFC genérico es una herramienta práctica en ciertos casos de facturación, pero es fundamental entender cuándo y cómo utilizarlo para evitar inconvenientes.
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