En México, el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es un esquema de uso obligado para comprobar los procesos fiscales de los contribuyentes ante las autoridades tributarias.
¿Qué pasa si ese comprador no tiene RFC? ¿Y si lo tiene pero no quiere darlo? ¿La empresa deja de vender?
El procedimiento correcto consiste en que la persona que realiza una venta emita la factura o el CFDI.
En ocasiones, la persona que recibe el CFDI puede no tener un RFC. Para la persona física o moral que hace la venta, el dato del RFC es obligatorio para que su CFDI pueda ser legal. ¿Qué puede hacer en estos casos? Debe usar un RFC genérico.
¿Qué es el RFC Genérico?
El RFC genérico, perfectamente válido por el SAT, permite registrar tus ventas al público de forma correcta y sin complicaciones.
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A diferencia del RFC tradicional, el RFC genérico no se tramita.
Es un valor predefinido y oficial establecido por el SAT que ya está disponible para su uso en cualquier sistema de facturación.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que este tipo de RFC no es válido para transacciones formales a largo plazo, ya que no representa la identidad real del contribuyente.
El RFC genérico es una herramienta práctica en ciertos casos de facturación, pero es fundamental entender cuándo y cómo utilizarlo para evitar inconvenientes.
Recuerda que el RFC Genérico es una opción para facilitarte las comprobaciones fiscales en situaciones específicas y sirve para facturar cuando desconoces el RFC del comprador (público en general).
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Este RFC se utiliza en los momentos que no tienes un RFC específico y necesitas cerrar una venta con tu cliente.
También se utiliza en operaciones con clientes extranjeros.
¿Cuándo Utilizar el RFC Genérico?
- Cuando vendes un producto o brindas un servicio y el cliente no tiene RFC o no quiere proporcionarlo.
- Para facturar a una empresa extranjera que no cuente con un RFC.
- Esto aplica únicamente en casos de facturación global o cuando el cliente no proporciona sus datos fiscales.
Ejemplos de RFC Genéricos
- El RFC genérico es XAXX010101000 para ventas nacionales.
- El RFC genérico es XEXX010101000 para ventas a clientes del extranjero.
Solución: Ten a la mano las dos claves y úsalas según corresponda: XAXX010101000 para nacionales, XEXX010101000 para extranjeros.
El RFC Genérico XEXX01010100 se utiliza para aquellos clientes extranjeros que no tienen un registro inscrito en territorio nacional y requieren que se emita un CFDI o Factura Global.
Cómo Llenar una Factura con RFC Genérico (CFDI 4.0)
Con la actualización del modelo de facturación, en cada CFDI emitido con rfc genérico o no, se debe atender su forma de llenado según el caso.
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Para poder emitir dicho CFDI necesitarás, eso sí, ingresar un RFC como harías con cualquier otro comprobante fiscal.
No existen alteraciones con respecto a las claves empleadas para precisar el RFC Genérico entre la anterior y ya derogada versión 3.3 y la nueva versión 4.0 de facturación.
Al emitir un CFDI 4.0 para ventas al público en general, es importante capturar correctamente los datos requeridos.
Cuando se hace la factura electrónica con un RFC genérico, no se tienen que colocar ni los datos personales, ni la dirección del comprador.
Nombre: Debes colocar PÚBLICO EN GENERAL.
Además, debes:
- Indicar el Código Postal.
- Incluir el Régimen Fiscal.
- Señalar el Uso de CFDI.
- Precisar Objeto del Impuesto.
La clave por defecto y más común para estas facturas es S01 (“Sin efectos fiscales”) del catálogo c_UsoCFDI.
Aclaración importante: Si tu cliente, aun sin proporcionarte su RFC, te solicita un Uso de CFDI específico (por ejemplo, “G03 - Gastos en general”), técnicamente podrías registrarlo. Sin embargo, la validez de ese uso para sus propios fines fiscales (sin un RFC nominativo que lo respalde) es responsabilidad del receptor, no tuya.
La forma en que se emitirá el CFDI de Ingreso es la misma estructura que ya mencionamos con el RFC Genérico, únicamente se debe agregar el campo “PERIODICIDAD”.
El valor registrado debe ser igual al año en curso o al año inmediato anterior considerando el registrado en la fecha de emisión del comprobante.
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Periodicidad | Frecuencia con la que se realiza la operación |
| Meses | Meses que comprende la operación |
| Año | Año en que se realiza la operación |
Errores Comunes al Usar el RFC Genérico
El problema aparece cuando no se usa correctamente.
Aunque parezca sencillo, hay algunos errores comunes al generar facturas al público en general de forma individual por una única operación. Consecuencia: Esto es una inconsistencia según la guía de llenado del SAT.
No intentes poner el nombre real de la persona si estás usando un RFC genérico, ya que esto es incorrecto.
Diferencia entre Factura con RFC Genérico y Otros Tipos de Facturas
No es una factura nominativa tradicional: Una factura nominativa se expide a nombre de un contribuyente específico, incluyendo su RFC y nombre o razón social completos, usualmente para que pueda deducir impuestos.
No la confundas con la Factura Global: Este es un error común. Mientras que la Factura Global (o CFDI Global) es un comprobante que agrupa muchas operaciones realizadas con el público en general durante un periodo (por las que no se emitió CFDI individual).
En operaciones con clientes que, por su naturaleza, no suelen tener un RFC mexicano, por ejemplo, turistas extranjeros que compran en tu establecimiento y desean un comprobante de su gasto, aunque no tenga validez fiscal para ellos en México.
Un punto importante a recordar, derivado de las obligaciones fiscales, es que incluso si el monto de la operación es menor a $100.00 MXN, si tu cliente te solicita la factura, estás obligado a emitirla.
Ventajas y Desventajas del RFC Genérico
Una de las desventajas más comunes es que puede generar confusión en la contabilidad o en la interpretación de los ingresos si no se distingue bien entre clientes con RFC y los que realmente requieren el genérico.