Muchos emprendedores en México se sienten atraídos por la idea de importar artículos de China debido a la competitividad de precios y la variedad de productos disponibles. Para realizar una importación exitosa, es crucial entender y conocer lo que se pagará de impuestos en importaciones de China a México.
China es uno de los mayores exportadores del mundo, y ofrece una amplia gama de productos a precios competitivos. Desde productos electrónicos hasta textiles, muchas empresas mexicanas encuentran en China un socio comercial atractivo.
¿Qué se necesita para importar de China a México?
Importar productos chinos requiere seguir un procedimiento específico para cumplir con las regulaciones mexicanas. Estos son algunos pasos importantes:
- Define qué productos vas a importar: Antes de importar, es fundamental identificar correctamente el producto que se desea traer de China.
- Encuentra proveedores confiables: A la hora de importar de China, hay dos opciones principales: hacerlo por tu cuenta o a través de una comercializadora. Importar por cuenta propia puede ser más económico a largo plazo, ya que elimina los honorarios adicionales de una comercializadora. Por otro lado, trabajar con una comercializadora puede simplificar el proceso de importación, ya que se encargan de todos los aspectos, desde la selección de proveedores hasta la gestión de la logística y trámites aduaneros.
- Elige un método de envío: El tipo de envío que elijas para tu paquete de China también puede influir en el monto que pagarás en la aduana.
- Tramita la documentación necesaria: Para realizar importaciones, es necesario estar registrado en el Padrón de Importadores del Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México. Este registro permite a las empresas importar legalmente productos al país. Otra opcion es realizar tu importación a traves de una comercializadora importadora.
- Paga los aranceles e impuestos: Es crucial calcular y pagar todos los impuestos y derechos correspondientes antes de que los productos lleguen a México. Esto incluye el arancel de importación, el IVA y el DTA. Si no pagas los impuestos correspondientes, tu paquete podría ser retenido en la aduana. Después de cierto tiempo, si no realizas el pago, la aduana podría devolver el paquete al remitente o incluso subastar el contenido.
El Padrón de Importadores
El Padrón de Importadores en México es un registro federal donde se inscriben personas físicas y morales que desean importar bienes al país. El proceso de inscripción se puede realizar en línea a través del portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Agente aduanal
Un agente aduanal es un profesional especializado en facilitar el despacho de mercancías a través de las aduanas, ya sea para importar o exportar productos. Un agente aduanal es un profesional que facilita el proceso de importación, asegurándose de que se cumplan todas las regulaciones aduaneras.
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Impuestos a las importaciones de China a México
Al importar productos de China a México, es fundamental comprender los diferentes impuestos y aranceles que se deben pagar:
- Impuesto General de Importación (IGI): Se aplica a la mayoría de los productos importados. El arancel para importación de China varía dependiendo del tipo de producto. Estos aranceles son un porcentaje del valor en aduana del bien importado. El IGI es el primer impuesto que se paga al ingresar mercancía extranjera a México.
- Impuesto al Valor Agregado (IVA): Es un impuesto que se aplica a la suma del valor CIF (Costo, Seguro y Flete) de la mercancía, más los aranceles. En México, el IVA estándar es del 16%, pero puede variar en ciertas zonas fronterizas.
- Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS): Este impuesto se aplica a ciertos productos específicos, como bebidas alcohólicas, tabacos, combustibles y algunos alimentos procesados.
- Derecho de Trámite Aduanero (DTA): El DTA es un cargo administrativo que se paga al realizar trámites de importación.
- Cuotas Compensatorias: Algunos productos están sujetos a cuotas compensatorias para equilibrar precios injustos por prácticas de dumping.
Este nuevo impuesto no aplica a mercancías provenientes de Estados Unidos y Canadá, países con los que México mantiene un tratado comercial a través del T-MEC.
Otros costos
- Aduana: La aduana es una autoridad gubernamental encargada de regular la entrada y salida de mercancías en un país. En México, esta regulación incluye la inspección de productos y la aplicación de impuestos para asegurar que se cumplan con las normas fiscales y de seguridad. No todo paquete de China que llega a México está sujetos a impuestos.
- Permisos especiales y aranceles adicionales: Algunos productos, como tecnología, productos químicos o textiles, pueden requerir permisos especiales y estar sujetos a aranceles adicionales.
Ejemplo de cálculo de impuestos
Supongamos que compras un artículo en China por un valor de $200 USD con un costo de envío de $30 USD.
Tendencias recientes en el comercio electrónico
Shein fue la primera en lanzar su marketplace en México en junio de 2023. Temu y AliExpress hicieron lo propio en 2024 y 2025. Ante este panorama, la regionalización de los marketplaces se perfila como una tendencia en ascenso, impulsada por la necesidad de sortear barreras arancelarias y mejorar la competitividad frente a otras plataformas que ya ofrecen entregas en 24 horas.
Nuevos impuestos y su impacto
Miles de personas en México recurren a plataformas como Shein, Temu o AliExpress para vestir, decorar o equipar su hogar con productos a precios bajos. Pero esto podría cambiar. Los gigantes del comercio minorista enfrentan un incremento significativo en el impuesto que deben pagar: del 19% que se les aplicaba desde enero, pasarán ahora a un 33,5%. Así lo estableció un decreto publicado por la Secretaría de Hacienda en el Diario Oficial de la Federación, en el que se fija el nuevo impuesto mínimo global.
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Esto significa que, por cada 1.000 pesos gastados, se cobrarán automáticamente 335 pesos adicionales en concepto de impuestos. Al anunciar el impuesto en enero, las autoridades mexicanas explicaron que con la medida se busca fortalecer la “lucha contra las prácticas abusivas”. El Gobierno obligó en ese entonces a las plataformas de comercio por internet a inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), así como tramitar la firma electrónica (e.firma) en el SAT, proporcionar un domicilio fiscal y designar un representante legal en el país.
La mayoría de las compras desde estas plataformas entraban a México bajo un esquema aduanero llamado “procedimiento simplificado de comercio electrónico”, diseñado para paquetes pequeños. Bajo ese esquema, las plataformas declaraban montos mínimos y pagaban una tasa global del 19 % que incluía IVA, aranceles e ISR.
¿Qué cambia ahora?
Con la modificación publicada por Hacienda, México impone un nuevo gravamen del 33,5 % a las importaciones de bajo valor provenientes de países sin tratado comercial, como China. Esto no solo sube el impuesto, sino que también busca cerrar una vía de evasión fiscal.
La medida solo aplicará a mercancías importadas por paquetería internacional desde países sin Tratado de Libre Comercio con México. Es decir, si un pedido proviene desde Estados Unidos o Canadá, el impuesto de 19% solo aplicará para importaciones por paquetería de productos con un valor mayor a 117 dólares.
Esto ocurre en medio de la espera del resultado de las negociaciones entre México y Estados Unidos por los aranceles. Estados Unidos lleva meses presionando a México para que controle el flujo de productos chinos que -aseguran desde Washington- están entrando al mercado estadounidense a través de territorio mexicano. La imposición de este nuevo impuesto, en parte, responde a esa presión.
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Hasta ahora, ninguna de las grandes compañías ha emitido un comunicado oficial. Pero es probable que las empresas trasladen el impuesto al cliente final, que intenten absorber parte del costo para seguir siendo competitivas, o que opten por almacenar productos en México o Estados Unidos para reducir el impacto del nuevo gravamen.
En respuesta al impuesto del 19%, que entró en vigor el 1 de enero de 2025 sobre todas las importaciones procedentes de China, AliExpress ofrecerá a los usuarios un subsidio por tiempo limitado de productos Choice y nuevos cupones de descuento. Este apartado es un servicio premium que ofrece productos populares con un tiempo de envío más rápido en comparación con otros productos vendidos en la plataforma de comercio electrónico y envío gratuito a partir de una compra mínima de 170 pesos, dio a conocer en un comunicado. Con los productos bajo la etiqueta "Choice", los consumidores mexicanos tienen la garantía de que, si un artículo no se entrega dentro de los 45 días, podrán obtener un reembolso.
Importar productos de China a México como pequeño importador puede ser una gran oportunidad para tu negocio, pero es importante hacerlo de manera correcta para evitar problemas y contratiempos.
Importar productos chinos a México puede ser una estrategia comercial ventajosa si se comprende el marco regulatorio y los impuestos involucrados. Con el conocimiento adecuado de los aranceles y un agente aduanal confiable, las empresas pueden minimizar costos y maximizar la eficiencia de sus operaciones de importación. Entender los impuestos en importaciones de China a México es esencial para cualquier empresa que desee traer productos chinos al país.