Emprender es un proceso agobiante, especialmente al principio cuando hay muchas más dudas que certezas. Una opción que puede ayudarte a afrontar este desafío es empezar tu negocio mientras estás trabajando. En este artículo, encontrarás todo lo que debes tener en cuenta si eliges esta posibilidad. ¿Empezar tu propio negocio o mantener tu trabajo estable? Bueno, ¿por qué no hacer ambas cosas?
Algunas personas trabajan dentro de una empresa como asalariados, pero también ofrecen sus servicios por honorarios en su tiempo libre, por ejemplo, los fines de semana.
Aspectos Legales y Contractuales al Combinar Empleos
Trabajar por cuenta ajena significa estar empleado por otra persona o empresa, en lugar de trabajar por cuenta propia o ser autónomo. Cuando trabajas por cuenta ajena, generalmente tienes un contrato de trabajo que establece las condiciones de tu empleo, como tus tareas, horario, salario y beneficios. Tu empleador es responsable de pagar tus salarios, así como de cumplir con las obligaciones legales y fiscales correspondientes, como las contribuciones a la seguridad social.
En España la pluriactividad está permitida, es decir, que puedes trabajar por cuenta ajena a la vez que fundas tu propio negocio. Eso sí, deberás darte de alta y cotizar por los regímenes correspondientes a la Seguridad Social. Asimismo, podrás compaginar ambos mundos siempre que cumplas con lo establecido en el contrato de trabajo en relación a la dedicación exclusiva y no competencia.
El artículo 21 sobre el pacto de no concurrencia y permanencia en la empresa del Estatuto de los Trabajadores indica que la compañía se guarda la opción de pactar con su plantilla una dedicación exclusiva para que no compatibilice su trabajo con otras actividades. Si tu contrato restringe la actividad, tienes la posibilidad de solicitar permiso a tu empresa. Es recomendable que en este caso hagas un acuerdo por escrito. Si no quieres o no te interesa compartir tu idea de negocio con tu empresa, entonces, una excedencia voluntaria o licencia sabática podría ser una mejor manera de obtener tiempo libre para trabajar en tu proyecto.
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También es fundamental tener en cuenta que en algunos países determinadas profesiones reguladas prohíben la combinación de dos actividades por motivos éticos. Ese es el caso, por ejemplo, de abogados, notarios, jueces o doctores. En España solo se da dicha situación para funcionarios públicos, según lo establece la Ley 53/1984, de 26 de diciembre, de Incompatibilidades del personal al servicio de las Administraciones Públicas y el Real Decreto 598/1985, de 30 de abril, sobre incompatibilidades del personal al servicio de la Administración del Estado, de la Seguridad Social y de los Entes, Organismos y Empresas dependientes.
Regímenes Fiscales en México para Personas Físicas
¿Eres Persona Física? Al iniciar un negocio en México, es importante entender los regímenes fiscales disponibles para las Personas Físicas (Emprendedores independientes). Elegir el correcto no solo te ayuda a cumplir con tus obligaciones fiscales, sino que también puede ayudarte a maximizar las deducciones permitidas y evitar sanciones.
La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) regula a las personas que estén contratadas bajo el régimen de sueldos y salarios, a partir de su artículo 94. Cuando una persona va a comenzar a trabajar en una empresa, se le solicita su acuse de inscripción en Registro Federal de Contribuyentes (RFC), y si no lo tiene debe ir a inscribirse a través al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Cuando solo va a recibir sueldos o salarios, entonces, el sistema del SAT lo registra bajo el Régimen de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios y listo, con esta inscripción, tendrá su RFC bajo ese régimen fiscal.
Sí, es posible ser empleado por salarios y tener un negocio. Si eres empleado por salarios, pero estás buscando la forma de incrementar tus ingresos, ofrecer servicios profesionales por tu cuenta o ser freelance, es una opción viable, pero deberás darte de alta en el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Con la inscripción al SAT te será posible expedir facturas o Comprobantes Fiscales Digitales (CFDIs) para poder cobrar por tus servicios.
La persona que trabajará por honorarios se inscribirá en el RFC bajo el régimen de personas físicas con actividad empresarial y profesional en el SAT. Para que un empleado contratado por sueldos y salarios pueda recibir ingresos del mismo retenedor, deberá modificar en el SAT su régimen agregando otra actividad laboral. Esto se llama aumento de obligaciones fiscales. ¡Ojo! En realidad, no existe ningún problema. Solo es importante considerar que la empresa pagará el sueldo normal al empleado por las actividades descritas en su contrato.
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Es muy importante separar los ingresos, comprobantes y deducciones como empleado de Sueldos y Salarios de los ingresos por Actividad Profesional como personal de Honorarios. En la actualidad existen empresas que desempeñan actividades por temporadas (ejemplo: Cursos o exámenes). A falta de personal de honorarios calificado, prefieren ofrecer a su personal de sueldos y salarios la oportunidad de desempeño de otra actividad distinta a la propia.
Principales Regímenes para Personas Físicas con Actividad Empresarial o Profesional
Para definir tu régimen fiscal, es importante tener en cuenta el tipo de actividad que realizarás y hacer una estimación de tus ingresos mensuales y anuales.
Cuando solo va a recibir sueldos o salarios, entonces, el sistema del SAT lo registra bajo el Régimen de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios y listo, con esta inscripción, tendrá su RFC bajo ese régimen fiscal.
Seleccionar el régimen fiscal adecuado es una decisión crucial para cualquier emprendedor en México. Este proceso debe basarse en el análisis de tus ingresos, tipo de actividad, y capacidad para manejar la contabilidad.
Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
- Este régimen es uno de los más nuevos y simplificados, creado para pequeños contribuyentes con ingresos anuales de hasta $3.5 millones de pesos.
- Ofrece un cálculo de impuestos más sencillo, con tasas que varían entre el 1% y el 2.5% de los ingresos.
- Es ideal para emprendedores que buscan minimizar su carga administrativa.
- No todos los contribuyentes pueden optar por el RESICO. Este régimen excluye a aquellos que, entre otros, obtienen ingresos por conceptos como regalías, dividendos, ingresos por actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras y silvícolas, así como a quienes participan en fideicomisos. Además, quienes perciben ingresos a través de plataformas tecnológicas, como Uber o Airbnb, tampoco pueden acogerse a este régimen.
Régimen de Actividad Empresarial y Profesional
- Actividad profesional: Es cuando el individuo presta sus servicios profesionales en alguna área económica y sus ingresos son por honorarios, es decir, por hora. Este régimen es adecuado para aquellos que prestan servicios especializados, como médicos, abogados o contadores.
- Actividad empresarial: Significa que los ingresos de la persona física provienen de clientes de su negocio.
- Si eres un profesionista independiente o manejas un pequeño negocio con ingresos variables, este régimen te permite deducir una amplia gama de gastos relacionados con tu actividad, como servicios profesionales, arrendamiento de oficina, y gastos de operación.
- Ideal para quienes prestan servicios o realizan actividades comerciales sin requerir título profesional.
Régimen de Arrendamiento
- Este régimen aplica para personas físicas que obtienen ingresos por el arrendamiento de inmuebles.
- Permite deducir gastos directamente relacionados con la renta, como mantenimiento y reparaciones.
Régimen de Plataformas Tecnológicas
- Este régimen es específico para aquellos que obtienen ingresos a través de plataformas digitales como Uber, Airbnb, Amazon o Mercado Libre.
- La plataforma con la que se trabaje retiene automáticamente un porcentaje de tus ingresos como pago provisional de ISR e IVA y lo entrega directamente al SAT.
Diferencias Clave entre Trabajador Asalariado y por Honorarios
Es importante comprender las distinciones en beneficios y obligaciones entre ser un trabajador asalariado y un prestador de servicios por honorarios.
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Número de Seguridad Social (NSS)
- Para trabajadores asalariados: El Número de Seguridad Social (NSS) es asignado por el IMSS al ser registrados por su empleador.
- Para trabajadores por honorarios: El NSS se puede obtener registrándose voluntariamente en el IMSS como trabajador independiente.
Impuesto Sobre Nóminas (ISN)
- El Impuesto Sobre Nóminas (ISN) se aplica exclusivamente a los salarios pagados a empleados asalariados por parte del empleador.
- Los trabajadores por honorarios no están sujetos a este impuesto directamente, ya que su relación es mercantil y no laboral.
Fondo de Ahorro
- No, los trabajadores por honorarios no tienen derecho a un fondo de ahorro proporcionado por la empresa. Este tipo de beneficio es exclusivo para empleados asalariados, quienes pueden participar en fondos de ahorro organizados por su empleador.
Salario Bruto y Neto
- Para asalariados: El salario bruto incluye su sueldo base y posibles prestaciones.
- Para trabajadores por honorarios: El salario bruto es el total acordado por sus servicios antes de impuestos.
Finiquito
- El finiquito de un trabajador asalariado incluye pagos proporcionales de prestaciones legales como aguinaldo, vacaciones, y prima vacacional, y otras compensaciones acordadas. Puedes hacer uso de la calculadora prima vacacional para apoyarte a realizar el cálculo de esta prestación.
Protección al Consumidor Financiero
- Sí, tanto los trabajadores asalariados como los trabajadores por honorarios pueden acudir a la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) para recibir asesoría y resolver problemas financieros.
Proceso de Formalización en el SAT para Asalariados con Negocio
El primer paso para formalizar tu negocio es inscribirte en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Una vez que te registres en el RFC, es crucial determinar bajo qué régimen fiscal operarás. Esto depende de si realizarás tus actividades económicas como persona física o persona moral. Una persona física es un individuo que realiza actividades económicas, ya sea como empleado, comerciante, o proveedor de servicios.
El trámite no es difícil, pero si no estás habituado a los papeleos y otros menesteres fiscales, es necesario que estés consciente de que deberás acudir de uno a dos días para poder concluir con todo el proceso. El primer paso será sacar una cita en algún módulo del SAT para darte de alta como persona física con actividad profesional o empresarial. Hazlo a través del sistema de citas por Internet o por teléfono. Es recomendable que busques estas citas al inicio del mes, porque las citas de todo el mes se saturan rápidamente, explicó Rocío Jiménez, asistente en línea del SAT. Si tienes urgencia por hacer el trámite puedes acudir al módulo más cercano antes de las 8:30 de la mañana (antes de que comiencen a brindar la atención). Sin embargo, considera que bajo esta opción puedes tardar más tiempo, a diferencia de si vas con cita.
Debes llevar tu RFC, comprobante de domicilio (por servicios como agua, luz, teléfono) y una identificación personal (INE o pasaporte). Una vez que acudas al módulo, tú mismo podrás hacer el trámite de la ampliación de tus obligaciones, asesorado por personal del SAT en una sala de computadoras con acceso a un sistema más amplio al que no puedes acceder fuera de las oficinas. Ten mucho cuidado. Debes darte de alta como persona física, pero debes conservarte también en el régimen de asalariados.
Luego de darte de alta, aprovecha para sacar otra cita o saca dos (la primera para la ampliación de trámites y la segunda para la firma electrónica) desde el principio para que trámites tu firma electrónica, porque sin esta no vas a poder emitir CFDIs, detalla información del SAT. También toma en cuenta que el trámite para la firma electrónica es personal y no se puede hacer por Internet.
Obligaciones Fiscales Adicionales
Posteriormente, considera que si no presentabas declaración anual por tu cuenta por ser asalariado, a partir de que amplíes tus regímenes debes de cumplir con esta cada año, aún y cuando no rebases los 300 mil pesos de ingresos al año. Considera que luego de estar en dos regímenes debes cumplir con declaraciones mensuales del Impuesto Sobre la Renta y del IVA. Si decides emprender dos actividades en dos regímenes fiscales distintos tendrás que hacer la declaración anual así como las mensuales por concepto de ISR e IVA.
Consejos Útiles para el Trámite en el SAT
- Para presentar tu declaración anual debes dar aviso a la empresa o institución para la cual trabajas por el régimen de salarios.
- Si no cuentas con una cita, acude antes de las 8:30 am a los módulos del SAT. Pero solo para la ampliación de obligaciones, para la firma electrónica sí debes sacar cita.
- Saca tu cita a inicio de mes, regularmente las citas para el mes se saturan rápidamente.
Desarrollo y Validación de tu Idea de Negocio
Una idea, por sí sola, por muy buena que sea, no es suficiente para crear una empresa que sea rentable a largo plazo. Entonces, antes de lanzarte de cabeza, debes tomarte el tiempo para perfeccionar tu idea y verificar qué tan factible es. En la primera sesión de CreatorsLab, la saga de eventos para impulsar el emprendimiento organizada por Qonto, explicamos cómo idear y validar un proyecto. Otro paso esencial para verificar si tu idea tiene futuro es realizar un estudio de mercado.
El SAT ofrece una plataforma gratuita para generar facturas electrónicas, pero muchos emprendedores consideran que su uso puede ser complicado.
Apoyo y Asesoría Fiscal
En Impuestum podemos ayudarte a tomar la mejor decisión y evitar problemas con el SAT. ¿Necesitas ayuda para entender tu situación fiscal? No te preocupes, en nuestra red de despachos contables estamos listos para ayudarte. Agenda una asesoría gratuita de 30 minutos para resolver todas tus dudas. Simplifica tu proceso de facturación y evita errores costosos. Contrata nuestros servicios de contabilidad para personas físicas ¡No arriesgues tu cumplimiento fiscal ni te expongas a pagos altos de impuestos y multas!
Por otro lado, si no dispones de mucho tiempo o tu desconocimiento en cuestiones legales te genera ciertas reticencias siempre puedes optar por buscar ayuda externa. Antes de renunciar a tu trabajo, es muy recomendable que primero te pongas en contacto con un asesor. El SEPE ofrece en su sitio web información y consejos sobre cómo llevar adelante la capitalización el paro.