¿Sientes que necesitas conocer más de la salud financiera de tu negocio? Los estados financieros son parte esencial de cualquier negocio o empresa ya que realizarlos ayuda a la toma de decisiones en diferentes áreas. Conocerlos a profundidad y saberlos analizar sirve para conocer si la operación es correcta, si los resultados son los esperados y para saber si todos los recursos fueron administrados correctamente.
Muchas veces los dueños de negocio suelen contratar profesionales como contadores para llevar todo el proceso de contabilidad del negocio. Puede que se vea complicado realizarlo por tu cuenta pero es más fácil de lo que parece. Para ello debes conocer todo acerca del balance general, qué es, en qué te ayuda y cómo realizarlo de la manera más fácil posible. Hoy aprenderás todo lo que necesitas para crearlo y comenzar a realizarlo a partir del próximo mes.
¿Qué es el Balance General?
El estado de situación financiera, conocido también como Balance General, es un estado financiero básico que muestra los montos del activo, del pasivo y del capital de un negocio en una fecha específica. El Balance General es un estado financiero que muestra en unidades monetarias la situación financiera de una entidad económica, a una fecha determinada, es decir, la cantidad de su activo, pasivo y capital. En él se encuentran los activos, pasivos y el patrimonio o capital contable. Si realizas un balance general debes considerar y utilizar la información para ese día, ¿por qué? porque la situación financiera de la empresa cambia todos los días por las diferentes acciones que se realizan.
Todos los estados financieros deben tener un encabezado que indique el nombre de la compañía, el nombre del estado financiero que se presenta y la fecha o el periodo a que se refiere. El orden de elaboración de los estados financieros es muy importante puesto que dichos reportes se relacionan entre sí.
El saldo final del ECCC (Capital contable total), se transfiere al Balance general. En el Estado de flujos de efectivo se determina el saldo final de efectivo (dinero) y este monto está incluido en el Balance general.
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¿En qué te ayuda realizar un Balance General?
- Aplicación de recursos.
- Origen de los recursos.
Componentes del Balance General
Ahora, el Balance General, al igual que los demás estados financieros, está conformado por renglones que se identifican como rubros o niveles (totales o subtotales), y éstos a su vez se integran por clases, partidas y componentes. El balance general se construye a partir de una fórmula contable básica que ayuda a verificar si los datos están correctamente registrados.
Activo
Activo: Derechos, bienes o créditos que pueden convertirse en dinero a corto plazo. Representan los bienes, derechos y aquellos recursos pertenecientes a una empresa o individuo con los cuales espera generar ganancias económicas a corto y largo plazo. Los activos se clasifican en:
- Circulantes: Se incluyen las cuentas contables: caja, bancos, cuentas por cobrar e inventarios.
- Fijos: Bienes de la empresa que no se convierten en efectivo a corto plazo y que son indispensables para la operación. Son los bienes que una empresa necesita para su funcionamiento y que no se espera que se conviertan en efectivo a corto plazo.
Pasivo
Pasivo: Deudas y obligaciones del negocio, es decir, deudas a proveedores, bancos o terceros. Son las deudas u obligaciones financieras que la empresa debe a terceros. Al igual que los activos, los pasivos se clasifican en circulantes, no circulantes o de largo plazo y pasivos diferidos. Son las obligaciones financieras de una empresa, es decir, lo que la empresa debe a otros.
Capital
Capital: Representa el valor residual de los activos de la empresa después de deducir los pasivos.
La contabilidad financiera emplea una ecuación fundamental que demuestra la dualidad económica y que nos sirve para elaborar el balance general: Activo igual a Pasivo más Capital o Patrimonio. Este esquema ilustra la ecuación contable básica que es Activo = Pasivo + Capital.
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¿Cómo elaborar un Balance General?
Crear un balance general es un proceso que requiere tiempo y atención al detalle, pero es necesario comprenderlo para mejorar en el ámbito económico de cualquier negocio. Como primer paso crea un archivo de excel y divídelo en 2 columnas. Activos en la columna izquierda, ordenados en función de su liquidez. En la columna derecha todos los pasivos y patrimonios ordenados. En la parte superior del documento, enlista todos tus activos. Debajo de eso, enlista todos tus pasivos, y al final del documento, muestra tu patrimonio neto. Asegúrate de que el total de activos sea igual al total de pasivos más el patrimonio neto.
Una vez elaborado tu balance general, es fundamental comprobar que los datos cuadran utilizando estas fórmulas. Si, después de hacer este ajuste, persisten las inconsistencias, será necesario examinar con detenimiento cada cifra registrada.
Formatos del Balance General
Esta es la presentación más utilizada; tradicionalmente en ella se muestran, horizontalmente, del lado izquierdo el activo y del lado derecho el pasivo y el capital contable, o se exhibe en este orden de forma vertical. Este formato se presenta verticalmente: en primer lugar se muestra el activo, en segundo sitio se incluye el pasivo y en el tercero o último lugar se presenta el capital contable.
Un segundo modelo es el consolidado, que se utiliza cuando un negocio tiene varias filiales o empresas controladas. Finalmente, el balance general proforma tiene el objetivo de estimar las proyecciones financieras a corto plazo, a fin de tomar las mejores decisiones estratégicas. Cada uno de estos tipos de balances generales tiene su propio propósito y puede ser útil en diferentes situaciones.
Importancia del Balance General
El balance general es una herramienta clave para tomar decisiones empresariales fundamentadas en datos reales. En contraste, tomar decisiones apresuradas sin un análisis financiero adecuado puede resultar riesgoso. En este sentido, los inversores utilizan el balance general para valorar la empresa y tomar decisiones de inversión informadas. Si bien es cierto que proporciona una visión detallada de los activos, pasivos y patrimonio neto de la empresa, la toma de decisiones solo es posible con la adecuada interpretación del informe y el conocimiento de la estrategia de la organización.
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Conocer para qué es y cómo hacer el balance general es importante para evitar confusiones y que realmente sepas interpretarlo para tomar decisiones en beneficio de tu negocio. Para facilitar este proceso puedes obtener informes o listados detallados de tus ventas, ingresos o facturación. Estos los extraes de un software de gestión y marketing como flowww, en donde podrás seleccionar el tiempo, listado o reporte y obtenerlos en segundos en un archivo de excel.
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