Guía Completa para Resolver Situaciones Financieras

Crecer o no en lo económico depende en gran parte de las decisiones financieras que tomamos a lo largo de nuestra vida. Algunas de esas elecciones pueden acercarnos o alejarnos de nuestros objetivos. Por ello, es fundamental tomar el control de nuestras finanzas y elegir de la forma más acertada. Su importancia radica en que dichas decisiones pueden afectar directamente tu crecimiento económico y calidad de vida. Después está aquello de que no hace falta el dinero para ser feliz, y aunque en el fondo es verdad, no está de más tener un mínimo control sobre nuestra vida financiera.

Cuando hablamos de finanzas en un negocio, es común que muchos sientan que los números son un tema “complejo” o exclusivo para contadores. Sin embargo, la administración financiera no es exclusiva de las empresas. Como individuos debemos controlar mejor nuestros recursos financieros y sacar el máximo provecho de ellos. Para tomar buenas decisiones lo principal es analizar tu situación financiera, hacer un balance general y establecer una estrategia financiera que te marque el camino a seguir.

Comprendiendo los Estados Financieros: La Base de Toda Decisión

Los estados financieros son herramientas que te ayudan a gestionar mejor tu negocio. Conocer la situación financiera de una empresa es importante para conocer el estado de salud de una organización y cómo tomar decisiones acertadas. Si te estás preguntando cómo conseguirlo, ha llegado el momento de que descubras con nosotros cómo crear análisis de estados financieros o contables con una guía de cabecera que te servirá para comprobar la viabilidad de cualquier proyecto en el que te sitúes al frente. Los estados financieros son informes que se realizan para conocer la situación financiera de una empresa. Estos estados muestran el ejercicio contable de un año o de un periodo en concreto que se desee conocer. No necesitas ser contador para entenderlos, pero sí dedicar un poco de tiempo a analizarlos y usarlos en tu toma de decisiones.

Principios Contables Fundamentales

Para que la información financiera sea útil, es primordial comprender que los estados financieros siguen principios contables que establecen las bases para su elaboración y garantizan que la información reflejada sea clara, comparable y confiable. Estos principios incluyen:

• Entidad: Separa las finanzas del negocio de las personales.
• Devengado: Los ingresos y gastos se reconocen cuando ocurren, no cuando se cobran o se pagan.
• Consistencia: Se deben seguir las mismas reglas contables en el tiempo para poder comparar períodos.
• Prudencia: Se deben reconocer posibles pérdidas incluso antes de que ocurran, pero no anticipar ingresos que aún no están asegurados.
• Importancia relativa: Se enfoca en los datos relevantes para la toma de decisiones y no en detalles que no afectan significativamente la empresa.

Principales Estados Financieros

Estos son los estados financieros clave que te permitirán entender la salud económica de tu negocio:

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Estado Financiero	Propósito Principal	Periodo que Cubre	Elementos Clave
Balance General	Muestra la situación financiera en un día determinado (la "foto" de la empresa).	Un día específico (generalmente fin de año fiscal).	Activos (corrientes, fijos), Pasivos (corrientes, no corrientes), Capital Contable.
Estado de Resultados	Muestra si el negocio gana o pierde dinero. Informa sobre el desempeño financiero.	Un rango de tiempo (ej. año, trimestre).	Ingresos (operativos, no operativos), Gastos (primarios, no operativos), Ganancia/Pérdida Neta.
Estado de Flujo de Efectivo	Mide cómo la empresa genera y usa efectivo. Muestra entradas y salidas de dinero.	Un rango de tiempo.	Actividades Operativas, Actividades de Inversión, Actividades de Financiación.

El Balance General: La "foto" de tu empresa

Imagina que tomas una foto de tu empresa en un día determinado. Para sacarle el máximo provecho a esta información, es fundamental entender cómo se clasifican los activos y pasivos dentro del balance general. Con esta estructura, puedes analizar la salud financiera de tu empresa. La fecha en la parte superior del balance general indica cuándo se tomó la instantánea, que generalmente es el final del año fiscal. Si nunca has revisado el Balance General de tu empresa, te invito a hacerlo. Puedes empezar con preguntas sencillas: ¿Cuánto tengo en caja? ¿Mis cuentas por cobrar están al día? ¿Tengo más deudas de las que puedo pagar? ¿Tengo suficientes activos corrientes para cubrir mis deudas de corto plazo? ¿Mis activos son eficientemente gestionados? Todo activo debe generar valor al negocio. ¿Qué porcentaje de mi negocio está financiado con deudas y cuánto con recursos propios? ¿Puedo invertir en crecimiento sin comprometer mis finanzas?

El balance identifica cómo se financian los activos, ya sea con pasivos, como deuda, o capital contable, como ganancias retenidas y capital pagado adicional. Los activos se enumeran en el balance general por orden de liquidez y los pasivos en el orden en que se pagarán. Encuentra los activos totales en el balance general del período, suma todos los pasivos, que deben figurar en una lista separada en el balance, Busca el capital total de los accionistas y agrega el número al pasivo total.

• Los activos son recursos económicos que la empresa posee con la expectativa de que le generen beneficios futuros. El efectivo y los equivalentes de efectivo son activos líquidos, que pueden incluir letras del Tesoro y certificados de depósito. Las cuentas por cobrar se refiere a la cantidad de dinero que los clientes deben a la empresa por la venta del producto y servicio.
• Los pasivos son las deudas y obligaciones de la empresa.
• El capital contable es el activo total de una empresa menos sus pasivos totales. Representa la cantidad de dinero que se devolvería a los accionistas si se liquidaran todos los activos y se cancelara toda la deuda de la empresa.

El Estado de Resultados: ¿Ganas o Pierdes dinero?

Con este estado financiero vemos si el negocio gana o pierde dinero. El Estado de Resultados es una herramienta fundamental para cualquier empresario. Te dejo aquí más detalles sobre el Estado de Resultados, su estructura y los diferentes niveles de márgenes que es posible calcular para tener una visión integral de cómo funciona tu negocio. Un estado de resultados es uno de los estados financieros más importantes que se utilizan para informar sobre el desempeño financiero de una empresa durante un período contable específico. El objetivo principal de la cuenta de resultados es transmitir detalles de la rentabilidad y los resultados financieros de las actividades comerciales. A diferencia del balance, el estado de resultados cubre un rango de tiempo, que es un año para los estados financieros anuales y un trimestre para los estados financieros trimestrales. Por lo general, proporciona datos de dos a tres años para la comparación. Para analizar tu P&L inicia respondiendo algunas sencillas cuestiones: ¿Mis ingresos cubren mis costos y gastos? ¿Estoy gastando demasiado en operaciones? ¿Es sostenible mi margen de ganancia?

El estado de resultados proporciona una descripción general de los ingresos, los gastos, los ingresos netos y las ganancias por acción.

• Los ingresos incluyen todos los recursos generados por la venta de bienes o servicios. Suma todos los ingresos o ventas del período. Los ingresos operativos son los ingresos obtenidos por la venta de productos o servicios de una empresa. Los ingresos operativos de un fabricante de automóviles, por ejemplo, se obtendrían a través de la producción y venta de automóviles. Los ingresos no operativos son los ingresos obtenidos de actividades comerciales complementarias. Estos ingresos quedan fuera de la función principal del negocio, e incluyen: Intereses devengados en efectivo en el banco, Ingresos por alquiler de una propiedad, Ingresos de asociaciones estratégicas como recibos de pago de regalías e Ingresos de una exhibición de publicidad ubicada en la propiedad de la empresa. Otros ingresos son los ingresos obtenidos de otras actividades.
• Los gastos son los costos incurridos para generar esos ingresos. Los gastos primarios se incurren durante el proceso de obtención de ingresos de la actividad principal del negocio. Los gastos incluyen el costo de los bienes vendidos, ventas, gastos generales y administrativos, depreciación o amortización e investigación y desarrollo (I + D). Los gastos típicos incluyen salarios de empleados, comisiones de ventas y servicios públicos como electricidad y transporte. Los gastos vinculados a actividades secundarias incluyen los intereses pagados por préstamos o deudas. Las pérdidas por la venta de un activo también se registran como gastos.

El Estado de Flujo de Efectivo: El movimiento de tu dinero

Este estado financiero muestra cómo entra y sale el dinero de tu negocio. El estado de flujo de efectivo o de caja mide cómo una empresa genera efectivo para pagar sus obligaciones de deuda, financiar sus gastos operativos e inversiones. Para cualquier empresario, asegurarse de que siempre haya dinero disponible para operar puede resultar todo un reto. Es importante entender de dónde provienen los flujos de efectivo en el negocio. Por ejemplo, si en enero vendiste S/ 50,000 pero solo cobraste S/ 20,000 y pagaste S/ 15,000 en gastos, aunque en papel parezca que ganas, en efectivo solo te quedan S/ 5,000 para operar. El estado de flujo de efectivo complementa el balance y el estado de resultados. También proporciona información sobre si una empresa tiene una base financiera sólida. Si aún no has elaborado tu Flujo de Efectivo, empieza registrando todos los ingresos y salidas de dinero durante un mes. No existe una fórmula per se para calcular un estado de flujo de efectivo. En cambio, tiene tres secciones que informan el flujo de efectivo para las diversas actividades para las que una empresa utiliza su efectivo.

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• Las actividades operativas incluyen cualquier fuente y uso de efectivo proveniente de la gestión del negocio y la venta de los productos o servicios. El efectivo de las operaciones incluye cualquier cambio realizado en efectivo, cuentas por cobrar, depreciación, inventario y cuentas por pagar.
• Las actividades de inversión se relacionan con la compra y venta de activos a largo plazo. Se incluye en esta categoría una compra o venta de un activo. Además, las compras de activos fijos como propiedad, planta y equipo (PPE) se incluyen en esta sección. En resumen, los cambios en el equipo, los activos o las inversiones se relacionan con el efectivo de la inversión.
• Las actividades de financiación incluyen las fuentes de efectivo de los inversores o los bancos, así como los usos del efectivo pagado a los accionistas. Las actividades de financiación incluyen emisión de deuda, emisión de acciones, recompra de acciones, préstamos, dividendos pagados y reembolsos de deuda.

Además de servir como una fuente para tener un conocimiento de las finanzas dentro de la empresa, suelen ser solicitados por personas o entidades externas a la compañía.

Errores Comunes en la Toma de Decisiones Financieras

La toma de decisiones financieras puede ser acertada o errónea, pero todo depende si te acerca o te aleja de tus metas. Todos cometen errores y, a veces, eso incluye tomar malas decisiones financieras. Es crucial identificarlos para poder corregir el rumbo.

• No ahorrar: Es de los tipos de decisiones financieras que más te puede afectar en el largo plazo. Haz una pequeña cuenta: "Bueno, solo gasto estos 20 pesos, no hace ninguna diferencia". ¿No crees que sean significativos? Piensa otra vez. Guardar una veintena de monedas a la semana, durante un año, en una cuenta de ahorros te permitirá juntar una suma al final del año; imagina si lo hicieras por 5, tendrías dinero casi sin darte cuenta y sin que te afecte que podrías usar para alcanzar una meta.
• Vivir más allá de tus posibilidades: Gastar de más te puede estar endeudando. Es muy probable que no sepas si estás haciendo un uso de tu dinero de manera eficiente o, peor aún, no sabes en qué se te va tu dinero. De lo único que te queda de certeza es que no tienes dinero disponible para ahorrar o invertir. Es posible, incluso, que te estés endeudando, lo cual forma parte de la toma de decisiones financieras erróneas.
• Hacer compras grandes e innecesarias: En ese sentido, el problema de hacer grandes compras a crédito sin haber ahorrado o sin darle una segunda vuelta puede dañar seriamente el estado de tus finanzas. De hecho, gran parte de las deudas de las tarjetas de crédito provienen de comprar cosas que realmente no se necesitan.
• No ordenar tus deudas e incrementar los intereses: No priorizar el pago de los préstamos con intereses altos significa que tu deuda crecerá a lo largo del tiempo. Dentro de los tipos de decisiones financieras que debes tomar, es clave evitar que tu dinero se te vaya solo en el pago de intereses. ¿Por qué no ahorrarse este gasto, deshacerte de tu deuda lo más rápido posible y comenzar a reutilizar ese dinero para ahorrar o invertir, convirtiendo ese dinero en un verdadero activo? Otra forma de diferenciar las deudas malas es cuando destinas más del 30% o 40% de tus ingresos a los pagos de esas deudas. Este es uno de los errores más comunes en la gestión financiera personal.
• Posponer las decisiones financieras: Posponer tus decisiones financieras importantes, como saldar deudas, ahorrar e invertir, puede ser uno de los mayores errores que puedes cometer. Deja de esperar para comenzar a planificar y tomar acciones que tienen que ver con tu futuro.
• No invertir: Si te preocupa la toma de decisiones financieras, una mala determinación es no invertir tu dinero. Si crees que tienes que ser un experto en bolsa para invertir… ¡Piénsalo de nuevo! Algunos individuos cometen este error porque creen que para invertir deben ser expertos en mercados financieros y mercado de capitales. Esto no es así.

Guía para Mejorar tu Situación Financiera

Una vez que hayas decidido tomar buenas decisiones financieras, pon en marcha un plan. Reconoce tus errores. Para salir adelante, debes analizar y ser consciente de en qué te has equivocado, tomar nota de las lecciones que has aprendido y seguir adelante. Aprende a tomar buenas decisiones financieras y recuerda que la única forma en que ocurra ese cambio es definiendo qué es lo que quieres lograr.

1. Contar con una buena educación financiera: Es de gran importancia, porque no solo te ayudará a tener un excelente manejo del dinero y a interpretar la información financiera, sino que también te ayudará a tener una mejor visión del mundo y cómo funciona; y esto es especialmente importante para tu bolsillo.
2. Buscar asesoría financiera: Desde el punto de vista financiero, buscar asesoría es una de las decisiones más inteligentes que podemos tomar, porque nos acortará el camino y nos evitará muchos errores.
3. Realizar un análisis financiero personal: Un análisis financiero es evaluar la viabilidad, estabilidad y rentabilidad de las decisiones financieras que tomas. Esto es clave para que tus finanzas estén en orden, porque te permitirá darle prioridad a lo que verdaderamente la tiene. Para tomar buenas decisiones lo principal es analizar tu situación financiera, hacer un balance general y establecer una estrategia financiera que te marque el camino a seguir. Hoy en día casi todos los bancos o empresas fintech nos ofrecen servicios de agregación que nos pueden facilitar este análisis simplemente conectando nuestras cuentas bancarias.
4. Elaborar y seguir un presupuesto: Un presupuesto es un plan de gasto que también te permite ordenar tus estados financieros y reservar una cantidad de dinero para poder invertir. Es fundamental hacer un presupuesto.
5. Evitar o reducir tus deudas: Evita tanto como puedas contraer deudas. Pero más allá de esto, intenta priorizar como norma general, y tanto como puedas, liquidar cuanto antes tus deudas, y evitar usar tu tarjeta de crédito o pedir préstamos personales para tu día a día. Liquidar cuanto antes tus deudas mejora tu situación financiera.
6. Ahorrar y establecer objetivos a medio y largo plazo: Establece lo antes que puedas objetivos de ahorro. Puedes establecerte poco a poco objetivos de ahorro proporcionales a tus ingresos. Empieza por ejemplo con un 5%, aunque un objetivo recomendable es intentar ahorrar un 10% como mínimo de tus ingresos. A parte de ahorrar, conviene establecer objetivos de medio o largo plazo.
7. Constituir un fondo de emergencia: Como su nombre lo indica, este es el dinero que idealmente debes reservar para casos de emergencia. El fondo de emergencia está destinado a ayudarte a cubrir imprevistos en tu presupuesto, o ayudarte a dormir más tranquilo. Un fondo de emergencia es un ahorro independiente de tus metas financieras. Constituir un fondo de emergencia mejora tu situación financiera.
8. Incrementar tus fuentes de ingreso: Tener diferentes fuentes de ingreso te permitirá ganar dinero extra; es decir, incrementar tus entradas de efectivo para alcanzar la libertad financiera.
9. Invertir de forma inteligente: Invertir es la acción de colocar capital o dinero en una actividad económica, proyecto o empresa con el objetivo de obtener un rendimiento económico a largo plazo. Indudablemente deberás considerar invertir parcialmente en el mercado de valores (en el largo plazo el activo más rentable), pero solo en la proporción que tus objetivos financieros lo exijan. Es conveniente llegados a este punto conocer cual es tu perfil de riesgo. Recuerda que no debes correr más riesgos de los que estés dispuesto a soportar. Finalmente, pensar en invertir en una cartera altamente diversificada de bajo coste en fondos indexados o ETFs es una excelente opción para tener un plan de inversión a tu medida y mejorar tu situación financiera a largo plazo.
10. Planificación financiera: La planificación financiera es la forma de organizar nuestras finanzas para producir una vida económica más estable y saludable.

Estrategias Financieras en Tiempos de Crisis

Todos los días escuchamos que se avecina una crisis como nunca hemos visto. La gran globalización ha creado un caldo de cultivo para que la paralización económica genere estragos por todo el mundo. El balance final de la paralización económica resulta todavía difícil de calcular, pero lo que sí se sabe es que la mayor parte de los países entrarán en recesión y nos veremos obligados, de una manera u otra, a contraer aún más deuda. Sea lo que sea lo que nos venga encima, tenemos que tener la capacidad de autogestión para aplacar, en la medida que nos sea posible, esta gran crisis que nos asolará a todos. Esta situación no será para siempre, y pasará, nosotros, lo único que podemos hacer es mantenernos atentos a las circunstancias y estar preparados para las posibles vicisitudes que puedan llegar.

• Analiza tu situación actual: Lo primero que debemos hacer es realizar un análisis de nuestra situación actual, activos, pasivos, etc. Así como aquellos gastos que religiosamente pagamos todos los meses, si, Netflix por ejemplo.
• Prioriza la liquidez: El efectivo en cuentas corrientes, de ahorro y del mercado monetario, así como certificados de depósito siempre nos ayudarán más ante una crisis que otra serie de activos, ya que su valor no tiende a fluctuar tanto con las condiciones del mercado, y no olvidemos que el mercado bursátil o fondos indexados, etc. mantendrán una volatilidad e incertidumbre máxima.
• Revisa y ajusta tu presupuesto: Para poder realizar un fondo de provisión es necesario que conozcamos bien nuestros ingresos/gastos y los ordenemos: los que restan, según su importancia real, esto siempre cuesta hacerlo, pero es vital que sepamos que pagar aquella subscripción al servicio que nunca utilizamos, lo único que hace es reducir nuestro capital. Un presupuesto no es como un padre, no te puede obligar y no te obligará a cambiar tu comportamiento, pero es una herramienta útil que puede ayudarte a decidir si estás satisfecho con el destino de tu dinero y tu situación financiera. Ya tenemos un presupuesto y conocemos nuestros gastos mejor, hemos ordenado su importancia y ya tenemos más clara la foto.
• Evalúa tus compras innecesarias: También es interesante revisar nuestro inventario de “cosas que compre por si acaso y nunca use”, otra de las recomendaciones financieras para aplicar en una crisis económica muy importante y recomendable.
• Gestiona tus deudas: Si se suele utilizar la tarjeta para realizar compras, y pagarlas “cómodamente”, en estos tiempos que corren no es buena idea, los cargos por intereses que se pagan todos los meses probablemente ocupan una parte importante de su presupuesto mensual. Si deseas pagar la deuda de tu tarjeta de crédito, se reducirán tus obligaciones financieras mensuales y te pondrás en posición de comenzar a construir un mejor ahorro.
• Fomenta la creatividad para ingresos extra: La mejor herramienta de la que disponemos es la de la creatividad, y debemos de ponerla a trabajar a nuestro favor. Seguro que todos contamos con alguna habilidad que nos pueda ayudar a ganar algún dinero extra, quizás te des cuenta de que puedes ingresar algo de dinero como escritor freelance, montando una tienda dropshipping o con cualquiera que sea tu habilidad oculta o no tan oculta.

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