El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto que grava el suministro de bienes y servicios. En otros países, se conoce como el impuesto sobre bienes y servicios (GST, por sus siglas en inglés), impuesto sobre los servicios o impuesto sobre el consumo. En función de dónde residas o la ubicación del alojamiento, aplicaremos el IVA a las tarifas de servicio de Airbnb de las reservaciones hechas en los países que gravan la prestación de servicios electrónicos.
¿Cómo agregar tu RFC o número de identificación fiscal?
En algunos países, si cuentas con registro a efectos del IVA o tu estancia corresponde a un viaje de negocios, es posible que no apliquemos este impuesto a las tarifas de servicio de Airbnb. Sin embargo, puede que debas autoliquidar el IVA e incluirlo en la correspondiente declaración dependiendo de la legislación local. Para confirmar que cuentas con el registro correspondiente, agrega el RFC o el número de identificación fiscal a tu cuenta en Impuestos.
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El IVA se aplica sobre el monto de la tarifa de servicio para viajeros correspondiente a una reservación. Si esta se modifica, el monto del IVA cambiará para reflejar cualquier cambio en la tarifa de servicio. El IVA se aplica sobre el monto de la tarifa de servicio para anfitriones correspondiente a una reservación. En función de tu país de residencia o de la ubicación de tu alojamiento, es posible que debas aplicar el IVA (u otros impuestos, como los impuestos sobre el alojamiento) al alojamiento o la experiencia que ofreces a los viajeros. Si necesitas ayuda para calcular el IVA de los servicios que ofreces, te recomendamos que te pongas en contacto con un asesor fiscal.
La información aquí reflejada se muestra solo a título orientativo y no tiene en cuenta tus circunstancias personales. Por tanto, no proporciona asesoramiento fiscal ni debe considerarse como tal. Si tienes alguna pregunta sobre los impuestos, te recomendamos que consultes a tu asesor o a las autoridades fiscales locales.
IVA en Diferentes Países
El IVA y su aplicación varían según el país. Aquí algunos ejemplos:
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- Si usas Airbnb como cliente en Albania, las tarifas de servicio están sujetas a un 20% de IVA.
- Si usas Airbnb como cliente en Armenia, las tarifas de servicio están sujetas a un IVA del 20%.
- Si usas Airbnb como cliente en Australia, las tarifas de servicio están sujetas a un GST del 10%. Si cuentas con registro para el pago del impuesto sobre bienes y servicios (GST, por sus siglas en inglés), es posible que no se te cobre este impuesto a las tarifas por servicio de Airbnb. Sin embargo, es posible que tengas que incluir el GST en tu declaración de impuestos.
- Si cuentas con registro a efectos de IVA o tu estancia corresponde a un viaje de negocios, es posible que no apliquemos este impuesto a las tarifas de servicio de Airbnb, pero tendrás que incluirlo cuando presentes la declaración fiscal oportuna. Para confirmar que cuentas con el registro correspondiente, agrega tu número de IVA aquí.
- Si cuentas con registro a efectos de IVA en Bahamas, es posible que no apliquemos este impuesto a las tarifas de servicio de Airbnb, pero tendrás que incluirlo cuando presentes la declaración fiscal oportuna. Para confirmar que cuentas con el registro correspondiente, agrega tu número aquí.
- Si usas Airbnb como cliente en Brasil, las tarifas de servicio están sujetas a ISS y PIS/COFINS, independientemente de tu situación fiscal. Ten en cuenta que, entre el 1 de septiembre de 2022 y el 31 de marzo de 2025, nuestras tarifas estuvieron sujetas temporalmente a un tratamiento especial en relación con los impuestos federales bajo el Régimen Especial creado por la Ley 14.148/2021.
- Si usas Airbnb como cliente en Canadá, las tarifas de servicio están sujetas a un GST del 5%.
- Si cuentas con registro a efectos de IVA en Chile, es posible que no apliquemos este impuesto a las tarifas de servicio de Airbnb, pero tendrás que incluirlo cuando presentes la declaración fiscal oportuna. Para confirmar que cuentas con el registro correspondiente, agrega tu número aquí. Ten en cuenta que si nos facilitas esta información, es posible que debamos remitírsela a la administración tributaria del país.
- Es posible que, si cuentas con registro a efectos de IVA en Colombia, no apliquemos este impuesto a las tarifas de servicio de Airbnb, pero tendrás que incluirlo cuando presentes la declaración fiscal oportuna. Para confirmar que cuentas con el registro correspondiente, agrega tu número aquí. Para saber más, visita el sitio web oficial de la autoridad tributaria.
- Si usas Airbnb como cliente en Egipto, las tarifas de servicio están sujetas a un 14% de IVA, independientemente de tu situación fiscal.
- Si utilizas Airbnb desde Japón, las tarifas de servicio están sujetas a un impuesto sobre el consumo (JCT) del 10%, independientemente de tu situación fiscal. Si eres anfitrión en Japón, la normativa en vigor te obliga a declarar y liquidar el impuesto sobre el consumo aplicable a las tarifas de servicio para anfitriones de Airbnb mediante el sistema de inversión del sujeto pasivo. Airbnb no cobra ni declara el JCT aplicable a las tarifas de servicio para anfitriones.
- Si utilizas Airbnb desde Malasia, las tarifas de servicio están sujetas a un impuesto por la prestación de servicios del 8%, independientemente de tu situación fiscal.
La información aquí contenida es de naturaleza general y no tiene el propósito de abordar las circunstancias de ningún individuo o entidad en particular. Aunque procuramos proveer información correcta y oportuna, no puede haber garantía de que dicha información sea correcta en la fecha en que se reciba o que continuará siendo correcta en el futuro.
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