El Servicio de Administración Tributaria (SAT) exige una serie de documentos para la verificación e inscripción de empresas. A continuación, se detallan los requisitos necesarios para llevar a cabo este proceso de manera correcta.
Documentación General Requerida
Para iniciar el proceso de verificación, es fundamental contar con la documentación adecuada. Los requisitos varían dependiendo de la naturaleza jurídica de la entidad.
Poder Notarial
En caso de representación legal, se debe presentar un poder notarial que acredite la personalidad del representante legal (copia certificada). Alternativamente, se puede presentar una carta poder firmada ante dos testigos, con las firmas ratificadas ante las autoridades fiscales o ante fedatario público (original).
Acta Constitutiva
- Personas Morales: Las personas morales, diferentes del Título III de la Ley del Impuesto sobre la Renta, deben contar con la clave de RFC válida de cada uno de los socios, accionistas o asociados dentro del acta constitutiva.
- Documento Apostillado o Legalizado: El acta o documento constitutivo debe estar debidamente apostillado o legalizado, según proceda.
- Fondos de Inversión: Para la inscripción de Fondos de Inversión, se aceptará como documento constitutivo protocolizado el acta constitutiva y estatutos sociales aprobados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
Contrato de Fideicomiso
Se debe presentar el contrato de fideicomiso, con firma autógrafa del fideicomitente, fideicomisario o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución fiduciaria, protocolizado ante fedatario público (copia certificada). También se acepta un contrato con ratificación de las firmas originales ante cualquier Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente en términos del artículo 19 del Código Fiscal de la Federación (original).
Acreditación de la Personalidad del Representante Legal
Es necesario presentar un documento notarial, nombramiento, acta, resolución, laudo o documento que corresponda de conformidad con la legislación aplicable, para acreditar la personalidad del representante legal.
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Casos Especiales
Empresas IMMEX bajo la modalidad de albergue
Los extranjeros que residan en un país o jurisdicción con los que México tenga en vigor un acuerdo amplio de intercambio de información y que realicen operaciones de maquila a través de una empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue, podrán exhibir el contrato suscrito con la empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue en lugar del acta o documento constitutivo.
Misiones Diplomáticas
Con los requisitos señalados, las misiones diplomáticas de estados extranjeros debidamente acreditadas, deberán solicitar su inscripción en la Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente del Distrito Federal "2", ubicada en Paseo de la Reforma Norte, número 10, piso 2, edificio Torre Caballito, colonia Tabacalera, delegación Cuauhtémoc, c.p.
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