Hay dos formas de ver los sueldos en México: sueldo bruto y sueldo neto. El sueldo bruto es la cantidad de dinero que corresponde al empleado antes de aplicar las retenciones. El sueldo neto es el líquido total a percibir, es decir, lo que realmente recibes después de esos descuentos.
Diferencia entre salario bruto y neto
El salario bruto es el monto total de dinero que la empresa otorga a un trabajador antes de que se aplique cualquier tipo de retención o descuento legal. Esta cifra es la que normalmente se establece en el contrato laboral y en las ofertas de empleo, ya que representa el costo total de la compensación para la empresa. Incluye no solo el sueldo base, sino también conceptos como bonos, comisiones, horas extra y las prestaciones de ley.
Por otro lado, el salario neto es la cantidad real de dinero que el colaborador recibe en su cuenta bancaria, conocida coloquialmente como "sueldo libre". Es el monto que te queda después de que se han restado los impuestos (como el ISR) y las aportaciones a la seguridad social.
¿Qué deducciones se aplican al sueldo bruto?
Al calcular el sueldo neto, se descuentan principalmente los siguientes conceptos obligatorios por ley:
- ISR (Impuesto Sobre la Renta): Varía según tu nivel de ingresos (desde 1.92% hasta 35%).
- IMSS (Seguridad Social): Incluye las aportaciones obligatorias para salud, invalidez, retiro, cesantía y guarderías. Cabe destacar que el descuento del IMSS no se realiza en el salario mínimo.
- Aportaciones al INFONAVIT: En caso de tener un crédito activo. El 5% de INFONAVIT es aportación patronal y no se descuenta al trabajador.
- Pagos a terceros: Son las deducciones que autoriza el trabajador para que se lo resten del salario.
Componentes detallados para el cálculo
Para realizar el cálculo de forma exacta, es necesario conocer los elementos que integran el desglose de impuestos y retenciones:
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- Límite inferior: Rango de ingresos en la tabla del ISR. Varía según el periodo y se actualiza cada año.
- Excedente: Diferencia entre tu ingreso y el límite inferior. Sirve como base para el impuesto marginal.
- Tasa sobre excedente: Porcentaje aplicado al excedente para calcular el impuesto marginal.
- Impuesto marginal: Impuesto sobre el excedente. Se suma a la cuota fija para el ISR total.
- Cuota fija: Monto fijo de impuesto del SAT para tu rango de ingresos.
- ISR determinado: Total de ISR a retener (cuota fija + impuesto marginal).
Ejemplo práctico de desglose mensual
A continuación se presenta una estimación basada en datos reales para entender cómo influyen las deducciones en un sueldo mensual de referencia:
- Sueldo Bruto: $10,000
- ISR (Impuestos sobre la renta): -$834
- Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): -$242
- Impuestos totales: -$1,076
- Pago neto recibido: $8,924
Al calcular tus deducciones e impuestos puedes obtener tu saldo neto, el cual será el que recibas en tu cuenta bancaria. Recuerda que este cálculo es orientativo y el resultado final puede variar según tus deducciones personales, prestaciones y régimen fiscal.
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