El régimen fiscal es un sistema mediante el cual el SAT clasifica a los contribuyentes, ya sean personas físicas o morales, según las actividades que realizan. Debido a los cambios originados por la implementación de la Reforma Fiscal, es crucial que tu actividad económica registrada ante las instituciones fiscales sea la correcta. Si renunciaste a tu trabajo, iniciaste un negocio o conseguiste un nuevo empleo, es fundamental presentar tu aviso ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para actualizar tu régimen de situación fiscal.
¿Qué es el Régimen Fiscal?
El régimen fiscal se compone de una serie de derechos y obligaciones que un ciudadano adquiere al comenzar una actividad económica específica. Según las actividades, la profesión y los ingresos percibidos en un período determinado, cada individuo puede pertenecer a uno de los regímenes que ofrece el SAT.
El cambio de régimen se realiza cuando las personas físicas cambian sus actividades económicas (reciben ingresos de manera distinta a la registrada anteriormente), al momento del cambio o con hasta dos meses de anticipación. Se trata de un proceso sencillo que se realiza a través del portal del SAT.
Regímenes Fiscales para Personas Físicas
El SAT ofrece varios regímenes fiscales para personas físicas, cada uno adaptado a diferentes tipos de ingresos y actividades:
- Régimen Simplificado de Confianza (RESICO): Para personas físicas con actividades empresariales, profesionales o que otorgan el uso o goce temporal de bienes, siempre que sus ingresos totales no superen los 3.5 millones de pesos.
- Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios: Para empleados contratados por una empresa o patrón que reciben un salario por una jornada laboral y actividades específicas.
- Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales: Para contribuyentes que realizan actividades empresariales, venden bienes o prestan servicios (fondas, misceláneas, salones de belleza, etc.), siempre que sus ingresos totales no excedan los dos millones de pesos.
- Régimen de Incorporación Fiscal (RIF): Para personas físicas con actividades empresariales que obtienen ingresos de hasta dos millones de pesos al año.
- Enajenación de Bienes: Para personas físicas que obtienen ingresos derivados de la transmisión de propiedad de bienes, ya sea a través de una venta o permuta (venta de inmuebles, automóviles, etc.).
- Régimen de Actividades Empresariales con Ingresos a través de Plataformas Tecnológicas: Implementado para personas físicas que generan ingresos a través de aplicaciones en internet como Mercado Libre, Uber o Didi. Facilita el cumplimiento de obligaciones fiscales al permitir que las plataformas retengan el ISR e IVA y lo paguen directamente al SAT.
- Régimen de Arrendamiento: Para dueños de bienes inmuebles (casas, edificios, departamentos, locales comerciales) que autorizan a otra persona a utilizarlos a cambio de una renta.
- Intereses: Para quienes reciben ingresos de instituciones bancarias, seguros o financieras, derivados de cuentas o inversiones bancarias.
- Obtención de Premios: Para quienes ganan la lotería o reciben un premio.
- Dividendos: Para socios o accionistas de una empresa (persona moral) que obtienen ingresos derivados de las utilidades generadas, también conocidos como dividendos.
¿Cómo Cambiar tu Régimen Fiscal en Línea?
Si cambiaste de empleo, iniciaste un negocio o dejaste de recibir ingresos por una actividad económica, puedes cambiar tu régimen fiscal a través del portal del SAT. Necesitarás tu Contraseña o e.firma y el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
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Pasos para el Cambio de Régimen Fiscal por Internet:
- Ingresa a la sección "Trámites" en la página del SAT y en la barra superior, elige la opción "RFC".
- Dentro del apartado de actualización, selecciona la opción: "aumento y disminución de obligaciones".
- Completa el formulario electrónico con los datos solicitados, como tu RFC y los cambios en tus actividades económicas.
- Firma y envía el trámite con tu e.firma. Carga los archivos de tu e.firma y valida la información ingresada.
- Envía tu trámite al SAT e imprime y guarda el acuse de recibo electrónico.
¡Listo! Has completado el cambio de régimen fiscal.
Aviso de Actualización de Actividades Económicas y Obligaciones Fiscales
Te presentamos la Guía para realizar y presentar tu “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales”. Dicho aviso es una actualización que tienen que hacer las personas físicas que tengan una nueva obligación fiscal por el cambio en su actividad económica preponderante.
Trámite:
- Seleccionar la opción “INGRESOS A TRAVÉS DE PLATAFORMA”.
Asunto:
- Señalar “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales”.
Descripción:
- Conforme a su situación particular, deberá indicar lo siguiente: Manifestar que a partir del día XX/XX/XXXX obtiene ingresos a través de las siguientes plataformas tecnológicas:
- En caso de ser un socio-conductor indicar Uber B.V., con clave RFC UBV121024TN8.
- En caso de ser un socio-repartidor indicar Uber Portier Mexico, S. de R.L. de C.V.
Para dar seguimiento a la presentación del “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales”, deberá ingresar al mismo link señalado en el punto 1.
Invertir en educación fiscal es la mejor manera de optimizar la gestión de tu empresa.
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