Un avalúo es simplemente una estimación del valor de un bien o propiedad, teniendo en cuenta sus condiciones. Hay diferentes tipos de avalúo, como el comercial, que se utiliza para estimar el precio de venta de un bien; y el avalúo fiscal, el cual se utiliza por las entidades públicas como una base para calcular los impuestos que le corresponden anualmente al propietario.
¿Qué es el Avalúo Fiscal y Cuál es su Propósito?
El avalúo fiscal es una tasación oficial que sirve como base para diversos cálculos impositivos. En Colombia, el avalúo fiscal de un vehículo también se conoce como base gravable, y es dada a conocer por el Ministerio de Transporte todos los años, con el fin de que los dueños de vehículos puedan calcular el monto de impuesto vehicular que deben pagar.
En Chile, el avalúo fiscal de un vehículo se determina por medio del proceso de tasación que todos los años lleva a cabo el Servicio de Impuestos Internos (SII). La tasación fiscal tiene vigencia por un año y sirve como base para calcular el monto del Permiso de Circulación anual. Cada vehículo paga un monto distinto según su tasación fiscal. Si tienes un vehículo, es importante que te mantengas informado sobre la tasación fiscal y los cambios que se publican anualmente. Conocer el avalúo fiscal te permite saber cuánto pagarás por el Permiso de Circulación.
¿Cómo se Calcula la Base Gravable de un Vehículo?
Metodología en Colombia
Como ya se ha mencionado, es el Ministerio de Transporte el encargado de establecer el avalúo fiscal de cada modelo de vehículo. Esto lo hace a través de un estudio de mercado que toma en cuenta:
- Las normas internacionales de valoración (International Valuation Standars).
- Norma técnica sectorial colombiana (NTS) desarrollada por Unidad Sectorial de Normalización de la Actividad Valuatoria y el Servicio de Avalúos (USN AVSA) del ICONTEC.
- Normas internacionales de información financiera ( NIIF - IFRS).
- Profesionales valuadores RNA Fedelonjas en la especialidad de vehículos y maquinaria móvil.
Después de procesar esta información, el ministerio publica unas “tablas” donde se clasifican los automotores por tipo de vehículo, año, cilindraje, marca, línea, entre otros.
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Metodología en Chile
En Chile, el avalúo fiscal de cualquier vehículo se hace desde el Servicio de Impuestos Internos, variando anualmente. El SII efectúa la tasación fiscal de los automóviles a partir del 1 de enero de cada año. Así, el Servicio de Impuestos Internos tiene en cuenta las siguientes razones para determinar el valor de tasación de un auto:
"Los vehículos del mismo año de fabricación que la publicación y que tienen la calidad de usados, es decir, los adquiridos entre septiembre y diciembre del año anterior al pago del permiso de circulación, se tasan de acuerdo a lo descrito en la Resolución Exenta que fija valores y que se publica anualmente dentro de los primeros 15 días de cada año, y que en términos generales, señala que su valor corriente en plaza será el que figure en la respectiva factura o en el respectivo contrato, sin deducir los impuestos del Decreto Ley Nº 825, de 1974, al que deberá deducirse una depreciación del 5%, elevando la cantidad que resulte a la centena que corresponda, cuando sea igual o superior a 50 pesos y despreciando la cantidad inferior."
Finalmente, el SII publica una lista que agrupa los vehículos por categoría, tipo, marca y modelo.
Avalúo Fiscal vs. Valor Comercial: Diferencias Clave
Es fundamental no confundir el avalúo fiscal con el precio de venta de un auto usado o su valor comercial. ¡Ojo! No confundir tasación fiscal con valor comercial. La tasación fiscal de un auto se formula teniendo en cuenta unas características definidas en términos fiscales por las instituciones. Es importante tener claro que el avalúo fiscal no es lo mismo que el valor de mercado.
Si bien la tasación o avalúo fiscal de un vehículo podría servir para que alguien establezca el precio de venta de su auto, lo cierto es que la gran mayoría de las personas establece estos valores basándose en el mercado de vehículos usados. Como te comentábamos más arriba, por un lado, está la tasación fiscal de un vehículo y, por otro, el valor comercial, es decir, el valor de venta de un auto usado. Es importante estar informado siempre sobre los valores reales en los que se tranza un vehículo para no pagar de más o no vender demasiado barato tu auto, por ejemplo.
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¿Dónde Consultar el Avalúo Fiscal de tu Vehículo?
Consulta en el Servicio de Impuestos Internos (Chile)
Para conocer el avalúo fiscal, debes ingresar al sitio web del SII. Dentro del portal, deberás ir a “Servicios Online” y luego seleccionar “Tasación fiscal de vehículos”. En la consulta del SII, busca por tipo de vehículo, marca, modelo y año, y el sistema te arrojará diversos códigos en función de las versiones del vehículo consultado. Tienes que saber cuál es la versión de tu auto para descifrar el código exacto de tu tasación fiscal. Si tu vehículo no aparece en el listado oficial, puedes reclamar en la Dirección de Tránsito municipal.
Consulta a través de Informe Autofact
También puedes saber el valor del avalúo fiscal o tasación de un auto si es que obtienes el Informe Autofact. En una de las secciones del Informe, te mostramos el valor de la tasación de un auto específico, además del valor del permiso de circulación para ese modelo. Con el Informe Autofact podrás saber si un vehículo tiene pagos de impuesto vehicular pendientes. Acá puedes encontrar la tasación fiscal para el año 2026 de cualquier vehículo liviano en Chile.
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