En cada etapa de un negocio es importante tomar las mejores decisiones basadas en información, planeación y estrategia. Dicho de otro modo, los apoyos son aliados en tu carrera como emprendedor porque te ayudan a evitar errores comunes y tomar mejores decisiones. Hacerse con uno de los programas de apoyo a las pymes es una oportunidad clave para impulsar el crecimiento de las pequeñas y medianas empresas, dicen los expertos de la Universidad Autónoma de Nuevo León.
¿Qué son Personas Físicas y Morales?
Una persona física es cualquier contribuyente que realiza actividades económicas de manera individual, es decir, como empleado, profesional independiente o comerciante. Si eres una persona física y realizas actividades económicas relacionadas con tu emprendimiento, puedes tributar como una persona física con actividad empresarial.
Una persona moral, también conocida como persona jurídica, es una entidad legal formada por un conjunto de personas físicas o morales que se unen con un fin común, ya sea lucrativo o no lucrativo.
Importancia del Apoyo para las PYMES
Las pequeñas y medianas empresas (pymes) mexicanas son un motor de la economía nacional con más de 5.4 millones de negocios alrededor del país, según los datos más recientes del Instituto Nacional de Estadística y Geografía. Así que su apoyo y financiamiento son de gran importancia para el progreso. Estos instrumentos no solo buscan inyectar recursos financieros, sino también ofrecer capacitación y asesoría técnica especializada. El objetivo principal es fomentar la innovación y la competitividad del tejido empresarial. Cuando un negocio accede a dichos beneficios, ello se traduce en un incremento de la productividad. Permiten fortalecer la estructura interna del negocio, mejorar la productividad, facilitar el acceso a nuevos mercados y garantizar su permanencia en el mercado.
Las pymes pueden acceder a financiamiento (microcréditos, factoraje, créditos para exportación), capacitación empresarial, asesoría técnica y acompañamiento para digitalización o sostenibilidad. Existen apoyos que combinan financiamiento con capacitación obligatoria para fortalecer la gestión empresarial.
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Programas de Apoyo Disponibles
Estos son algunos ejemplos de apoyo institucional a empresas:
- Beca de formación Impulsa a tu MIPYME: una iniciativa, en conjunto con Santander Open Academy, que tiene el propósito de fortalecer a las Micro, Pequeñas y Medianas empresas.
- Tú puedes Guanajuato: un programa de financiamiento con condiciones accesibles, apoyos económicos para proyectos productivos e incentivos para asociaciones.
- Crecer al estilo Jalisco: una estrategia de impulso a las micro, pequeñas, medianas y grandes empresas, mediante apoyos económicos, préstamos, asesoría especializada, servicios de logística internacional.
- Reactiva BC: un programa para emprender o fortalecer los negocios de Baja California, mediante apoyos y financiamiento de la Secretaría de Economía e Innovación, dirigido tanto a personas morales como personas físicas con actividad empresarial.
- Yucatán emprende: un programa del Instituto Yucateco de Emprendedores que ofrece acceso a créditos, capacitación, acompañamiento, consultorías, convocatorias para participar en ferias y bazares, etcétera.
- Emprendiendo con Bienestar del estado de Morelos: que brinda acompañamiento y apoyo económico a personas emprendedoras de los sectores de agroindustria, transformación y servicios.
- Emprende Querétaro: A través de la Secretaría de Desarrollo Económico, ofrecen diversos apoyos a emprendedores y empresas, como diseño de logotipo y capacitaciones sobre el uso de nuevas tecnologías. Está dirigido al público en general, es gratuito y en línea.
Además, diversas instituciones federales y estatales ofrecen programas especializados:
- A través de la plataforma MiPyMESMX, la Secretaría de Economía ofrece servicios integrales que incluyen asesorías, formación empresarial y apoyo en trámites administrativos. Esta institución brinda apoyos a pymes que quieran llevar sus productos más allá de sus fronteras.
- Nafin cuenta con programas como Mueve tu Pyme (para adquirir vehículos utilitarios), MujerEs Industria (para empresas lideradas por mujeres en el sector industrial), Eco Crédito Sustentable (para eficiencia energética) y Cadenas Productivas (factoraje para proveedores).
- Bancomext ofrece financiamiento y respaldo a pymes que buscan exportar.
- Programas como Tandas para el Bienestar ofrecen microcréditos sin intereses para pequeños negocios en zonas de alta marginación.
- En la Ciudad de México, Fondeso otorga microcréditos y apoyos a emprendedores, especialmente mujeres y sectores culturales.
- En el Estado de México se ofrecen ayudas a pequeños emprendedores y a cooperativas recién constituidas en sectores como las artesanías, el turismo y la agroindustria.
- Plan México 2025: Programa enfocado en la digitalización, la sostenibilidad ASG (ambiental, social y de gobernanza) y el acceso al financiamiento.
Ejemplos de Programas de Apoyo por Entidad
La siguiente tabla resume algunos de los programas de apoyo mencionados:
| Programa / Iniciativa | Entidad / Fuente | Descripción Principal |
|---|---|---|
| Beca de formación Impulsa a tu MIPYME | Santander Open Academy | Fortalecer Micro, Pequeñas y Medianas empresas. |
| Tú puedes Guanajuato | Guanajuato | Financiamiento accesible, apoyos económicos, incentivos para asociaciones. |
| Crecer al estilo Jalisco | Jalisco | Impulso a micro, pequeñas, medianas y grandes empresas: apoyos económicos, préstamos, asesoría, logística internacional. |
| Reactiva BC | Secretaría de Economía e Innovación (Baja California) | Apoyos y financiamiento para emprender o fortalecer negocios. |
| Yucatán emprende | Instituto Yucateco de Emprendedores | Acceso a créditos, capacitación, acompañamiento, consultorías, ferias y bazares. |
| Emprendiendo con Bienestar | Morelos | Acompañamiento y apoyo económico para emprendedores en agroindustria, transformación y servicios. |
| Emprende Querétaro | Secretaría de Desarrollo Económico (Querétaro) | Diseño de logotipo, capacitaciones en nuevas tecnologías (gratuito, en línea). |
| MiPyMESMX | Secretaría de Economía | Asesorías, formación empresarial, apoyo en trámites administrativos. |
| Programas de Nafin (ej. Mueve tu Pyme, MujerEs Industria, Eco Crédito Sustentable, Cadenas Productivas) | Nacional Financiera (Nafin) | Financiamiento para vehículos, empresas lideradas por mujeres, eficiencia energética, factoraje. |
| Bancomext | Bancomext | Financiamiento y respaldo para PYMES exportadoras. |
| Tandas para el Bienestar | Gobierno | Microcréditos sin intereses para pequeños negocios en zonas de alta marginación. |
| Fondeso | Ciudad de México | Microcréditos y apoyos a emprendedores (mujeres, sectores culturales). |
| Ayudas en el Estado de México | Estado de México | Apoyos para pequeños emprendedores y cooperativas (artesanías, turismo, agroindustria). |
| Plan México 2025 | Gobierno | Digitalización, sostenibilidad ASG, acceso al financiamiento. |
Tratamiento Fiscal de los Apoyos
En el caso de apoyos otorgados por instituciones gubernamentales, el tratamiento fiscal dependerá del programa o decreto que otorgue el apoyo.
El artículo 16 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta precisa que no se consideran ingresos acumulables, los ingresos por apoyos económicos o monetarios que reciban los contribuyentes a través de los programas previstos en los presupuestos de egresos, de la Federación o de las Entidades Federativas, siempre que los programas cuenten con un padrón de beneficiarios; los recursos se distribuyan a través de transferencia electrónica de fondos a nombre de los beneficiarios; los beneficiarios cumplan con las obligaciones que se hayan establecido en las reglas de operación de los citados programas, y cuenten con opinión favorable por parte de la autoridad competente respecto del cumplimiento de obligaciones fiscales, cuando estén obligados a solicitarla en los términos de las disposiciones fiscales.
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El citado numeral, aclara que los gastos o erogaciones que se realicen con los apoyos económicos a que se refiere este párrafo, que no se consideren ingresos acumulables, no serán deducibles para efectos de este impuesto. La aclaración que hace el artículo 16 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta es pertinente en cuanto a que las erogaciones que se realizan con los recursos recibidos del gobierno no son deducibles, pues sería un doble efecto económico en perjuicio de la hacienda pública no acumular los ingresos y sí deducir las erogaciones. Solo hace falta que el legislador aclare el tratamiento fiscal de aquellos ingresos percibidos del gobierno o de sus organismos descentralizados, que sí son acumulables por el hecho de no ajustarse a lo dispuesto en el párrafo anterior.
En el caso de los apoyos recibidos por parte de organizaciones privadas, la Ley del Impuesto Sobre la Renta no prevé tratamiento especial o exención a los mismos, por lo que en términos del primer párrafo del artículo 16 de dicha ley, estos apoyos se considerarán ingresos. Por lo tanto, tanto los contribuyentes personas físicas como morales deberán acumular dichos apoyos en el ejercicio en el que se obtengan, a menos que fueran otorgados en forma gratuita atendiendo a la contingencia.
Cómo Acceder a los Apoyos
Para una pequeña o mediana empresa, identificar y postularse a los programas de apoyo requiere una estrategia clara. El primer paso es identificar el programa adecuado según las necesidades del negocio (financiamiento, digitalización, exportación o sostenibilidad).
Pasos Clave:
- Identificación del programa adecuado: Es vital determinar qué tipo de apoyo necesita la empresa antes de cualquier postulación. Existen programas diseñados con diversos fines que abarcan desde el financiamiento directo y los subsidios hasta la asistencia técnica y la formación.
- Requisitos y documentación: Una vez seleccionado el programa, la empresa debe asegurarse de cumplir con todos los criterios de elegibilidad. Estos requisitos varían, pero comúnmente incluyen la antigüedad del negocio, su sector económico y su ubicación. “Los requisitos para acceder a estos apoyos dependen mucho del sector”, dice la experta de la EBC.
- Postulación y seguimiento: La fase de postulación es crítica. Generalmente implica la presentación de formularios, la elaboración de propuestas sólidas o el elaborado de un plan de negocios detallado que justifique la necesidad y el uso de los recursos. Presentar un proyecto robusto aumenta significativamente las probabilidades de éxito. Después, reunir la documentación requerida y presentar una propuesta sólida que justifique el uso de los recursos. Los recursos y la capacitación obtenidos a través de estos programas deben utilizarse, según el experto de la Universidad de Aguascalientes, para fortalecer la estructura interna del negocio.
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