Si estás pagando una hipoteca y no has obtenido beneficios fiscales por ella, entonces te estás perdiendo de mucho, porque además de cumplir tu meta de adquirir vivienda propia, puedes deducir los intereses reales que se hayan generado.
La adquisición de un crédito hipotecario destinado a una vivienda se puede deducir en la presentación de declaración anual, siempre que éste haya sido contratado con el Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (FOVISSSTE), el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) o alguna institución financiera.
Deducción de Impuestos por Crédito Hipotecario
La deducción de impuestos por una hipoteca está prevista en el artículo 151 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), que establece que la parte que puede ser deducible del crédito hipotecario son los intereses reales que pagaste durante el año a las entidades bancarias y a los organismos de vivienda, como el Infonavit y el Fovissste.
Para obtener este beneficio es indispensable solicitarle al banco o institución de la vivienda, una “constancia de intereses” para tener como comprobante el monto real que como contribuyente has pagado.
¿Qué son los Intereses Reales?
Los intereses reales corresponden a la diferencia entre el ajuste anual de inflación y el interés efectivamente pagado.
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El interés real se calcula restando la Tasa de Crédito a la Tasa de Inflación: es decir, si la tasa de interés de tu crédito es del 9.0% y la tasa de inflación de ese año es 2.5%, el interés real será de 6.5%. Recuerda que a mayor inflación anual, menor será la cantidad que podrás deducir.
El efecto inflacionario de cada año puede impactar negativamente el cálculo de los intereses reales de créditos hipotecarios, lo que ocasiona que se determinen cantidades a deducir muy pequeñas o nulas.
¿Cómo Obtener la Constancia de Intereses Reales Hipotecarios?
La Constancia de Intereses Reales Hipotecarios se refiere al documento que muestra los intereses pagados que son deducibles de impuestos en la declaración anual de personas físicas.
- Si requieres una Constancia de Intereses Reales Hipotecarios de ejercicios fiscales anteriores, puedes solicitarla en tu sucursal HSBC más cercana.
- Si tus estados de cuenta llegan a tu domicilio de forma física, igualmente te enviremos por correo, una vez al año, tu Constancia de Intereses Reales Hipotecarios.
- Si tus estados de cuenta los recibes de manera electrónica, tu constancia fiscal la podrás descargar en su banca móvil (BPI).
Si ya cuentas con el servicio de Banca por Internet:
- Entra en tu Banca por internet.
- Ingresa tu usuario y contraseña.
- Da clic en tu Banca en Línea, y en la sección "Consultas" revisa las opciones.
- Debajo de la sección "Estados de Cuenta", da clic en "Consultar".
- En el campo "Cuenta" selecciona tu Crédito Hipotecario que tiene un SOLO CERO al principio del Crédito.
- Aparecerá tu Constancia de Intereses Reales Hipotecarios 2022, Da clic en "Descargar" (Podrás descarar tu constancia en formato PDF y/o Archivo XML).
Consideraciones Adicionales
Si eres asalariado, debes informar por escrito a tu empleador que no presente la declaración por ti ya que deberás presentarla durante el mes de abril del ejercicio fiscal correspondiente y deberás recibir en tu carta de retención de impuestos.
El pago del ISR será proporcional al crédito hipotecario, el cual podrá ser deducible, es decir, que en la declaración anual al Servicio de Administración Tributaria (SAT) te podrán devolver parte de lo que has pagado de tu crédito hipotecario.
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De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta (Art. 151 fracción IV) las Constancia de Intereses Reales Hipotecarios no aplican para créditos de liquidez, debido a que la deducción de intereses reales es exclusiva para fines de adquisición de casa-habitación.
El cálculo del interés real deducible se realiza de acuerdo con lo estipulado en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (art. 151 y art. 257 de su reglamento).
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