Los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) de nómina son documentos esenciales para el cumplimiento de las obligaciones fiscales. La correcta emisión y gestión de estos comprobantes es fundamental para empresas y colaboradores. A continuación, se presenta información relevante sobre los aspectos legales, operativos y la descarga masiva de los CFDI de nómina.
Fundamento Legal de los CFDI
La emisión y regulación de los CFDI se sustenta en diversas disposiciones legales. Fundamento legal: Art. 29, primer y último párrafos y 29-A, segundo párrafo del CFF; Artículo 99, fracción III de la Ley del ISR; Regla 2.7.1.8., segundo párrafo y Regla 2.7.5.1 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2017 y Artículo Trigésimo Segundo Transitorio de la RMF 2017. Fundamento legal: Art. 3. Además, se deben emitir con la versión del complemento vigente en el momento de la generación del comprobante, es decir con la versión 1.2, aún y cuando se trate de comprobantes de pagos correspondientes a ejercicios anteriores. Fundamento legal: Art. 6, Art. 18.
Aspectos Clave del CFDI de Nómina versión 1.2
Método de Pago en CFDI de Nómina v1.2
Una pregunta recurrente en la gestión de estos comprobantes es: Para el CFDI de nómina versión 1.2 ¿Qué método de pago se debe utilizar?
Uso de Campos Condicionales y Obligatoriedad
Es importante entender la obligatoriedad de ciertos datos. ¿Los campos condicionales del CFDI son de uso obligatorio? Por ejemplo, el dato CURP en el Nodo Emisor, el cual corresponde a la CURP del patrón (emisor), deberá informarse cuando se trate de una persona física.
Gestión de Deducciones y Descuentos
La correcta representación de las deducciones es vital para la claridad fiscal. Reflejando como deducción el descuento de las percepciones en exceso, esto en el siguiente CFDI de nómina que se expida, siempre que sea en el mismo ejercicio fiscal. A efecto de que se especifique claramente las deducciones gravadas y exentas se deberán utilizar las claves correspondientes incluidas en el catálogo c_TipoDeduccion. Si se registró como una deducción con la clave 006, el importe monetario corresponde al descuento que por motivo de la incapacidad la empresa realiza.
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Manejo del Número de Cuenta Bancaria
En relación con los datos bancarios, surge una pregunta común: Si el número de cuenta es de una longitud diferente a las especificadas como longitudes válidas para un número de cuenta en la versión 1.2 del Complemento de Nómina (10, 11, 16 o 18 dígitos) ¿Cómo debe procederse? Siempre que se confirme que es un número de cuenta válido, se deberá rellenar con ceros a la izquierda hasta completar la longitud más cercana a la longitud real del número de cuenta.
Clave de Ramo-Pagaduría
Para la correcta afiliación y registro, se debe asentar la clave de ramo-pagaduría o aquella que por la afiliación le asigne el instituto de seguridad social que conforme a ley corresponda (federal.
Descarga Masiva de CFDI de Nómina
Descargar masivamente el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) de nómina permite obtener de forma ágil y organizada todos los comprobantes de tus colaboradores. Esto facilita mantener un control actualizado de la información fiscal, acceder fácilmente a documentos específicos y cumplir con tus obligaciones de manera eficiente, especialmente al finalizar un período de pago o al consolidar información de varios empleados.
Para realizar la descarga masiva, se deben seguir los siguientes pasos:
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Configuración de la FIEL
Importante: antes de realizar la descarga, es necesario configurar la Firma Electrónica Avanzada (FIEL) dentro del sistema. Ingresa al menú Configuración, haz clic en Parámetros del sistema y selecciona Datos de la empresa. Luego, abre la pestaña Configuración descarga del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Ingresa la FIEL, indica la ruta de los archivos mediante el ícono Ayuda y captura la contraseña correspondiente. Finalmente, presiona Aplicar y salir para guardar los cambios.
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Descarga de los CFDI de Nómina
Dirígete al menú CFDI, haz clic en el ícono de Descarga masiva de CFDI de nómina y selecciona Agregar. En la ventana emergente, define un rango de fechas manualmente o mediante el ícono Calendario, y haz clic en Aceptar. Se mostrará automáticamente una ventana con el avance del proceso; al finalizar, podrás ver la ubicación de los comprobantes descargados en el Directorio de Archivos Comunes (DAC). Al consultar el DAC, podrás revisar los comprobantes obtenidos. Además, dentro de la consulta de descarga SAT, se mostrará la solicitud realizada con su estado y el número de CFDI descargados. ¡Genial!
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