Para la correcta emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), es fundamental entender cómo integrar complementos específicos, como el de impuestos locales. Antes de iniciar, se debe tener configurado el sistema Aspel-SAE para la emisión de CFDI.
¿Qué es el Complemento Impuestos Locales? Es un recurso que se añade al CFDI para integrar, de forma estructurada, la información relacionada con contribuciones estatales o municipales que se trasladan o retienen en una operación. De esta manera, la factura electrónica refleja no solo los impuestos federales, sino también aquellos gravámenes locales aplicables conforme a la normativa de cada entidad. Este esquema facilita el desglose de impuestos locales dentro del comprobante, lo que mejora la claridad para el receptor y contribuye a una mejor conciliación contable y fiscal.
Pasos para la configuración en Aspel-SAE
Para integrar este complemento en su sistema de facturación, siga estos pasos técnicos:
- En la ventana “Addenda del cliente”, en la pestaña “Facturas”, presione el botón que contiene los puntos suspensivos para que se localice la plantilla Complemento_Impuestos_Locales_Retenidos_CFDI_40.xml o Complemento_Impuestos_Locales_Trasladados_CFDI40_.xml.
- Posteriormente aparecerá el contenido de la plantilla configurada.
- Para configurar la visualización en el PDF, debe ingresar al botón de opciones en la parte superior izquierda y seleccionar “Complementos e impuestos locales”.
- Para que la información de la retención local se pueda visualizar en el PDF, deberá ser seleccionada la plantilla “Factura Hotel”; de lo contrario, solo será visible en el XML.
Atributos clave del complemento
Para la generación de un CFDI con complemento de impuestos locales, es necesario considerar los atributos definidos por la normativa:
- Version: Atributo requerido para expresar la versión del complemento.
- TotaldeRetenciones: Atributo opcional para expresar la suma total de retenciones aplicables.
- TotaldeTraslados: Atributo opcional para expresar la suma total de traslados aplicables.
- TasadeRetencion: Porcentaje de retención del impuesto local.
- Importe: Monto del impuesto local retenido o trasladado.
- ImpLocTrasladado: Nombre del impuesto local trasladado.
Sirve para incluir otros derechos como impuestos locales (por ejemplo, sobre alojamiento o servicios de hospedaje) o retención de impuestos federales. Nota: Para el caso de impuestos locales, no se define una clave SAT.
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Tipos de impuestos locales incluibles
El complemento permite incorporar diferentes tipos de contribuciones, tales como:
- Impuesto sobre erogaciones al trabajo personal.
- Impuesto sobre adquisición de inmuebles y otras operaciones traslativas de dominio.
- Impuesto sobre conjuntos urbanos.
- Impuesto sobre anuncios publicitarios.
- Impuestos sobre alojamiento o servicios de hospedaje.
Es recomendable utilizar este complemento cuando, además de los impuestos federales, en una operación se deban trasladar o retener contribuciones estatales o municipales que sea necesario identificar de forma específica en el CFDI.
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