Cuando revisas tu estado de cuenta de crédito, es fundamental entender los diferentes conceptos que conforman lo que podría considerarse tu "pago anual" o los costos asociados a tener una tarjeta de crédito a lo largo de un año. Estos incluyen los intereses, las comisiones y, de manera integral, el Costo Anual Total (CAT).
Intereses: ¿Cómo se aplican y calculan?
Los intereses se aplican cuando no puedes pagar el saldo total de tu estado de cuenta al llegar la fecha límite de pago.
Al pagar tu tarjeta de crédito, probablemente hayas notado en la sección de pago los términos “pago para no generar intereses” y “pago mínimo”. El primero es el porcentaje de tu deuda total que debe pagarse para no generar intereses ese mes.
Se trata del interés que se cobra por el uso del dinero en tu tarjeta de crédito y está sujeto al pago del ISR (Impuesto sobre la Renta).
Para calcular el interés gravable se divide el resultado de multiplicar el saldo promedio diario por la tasa de ISR entre 100.
Lea también: IVA 21% Excel
El Monto de intereses se calcula multiplicando el saldo promedio diario insoluto por la tasa de interés anual dividida entre 360 y multiplicada por 30.
Se recomienda observar lo estipulado en el contrato correspondiente para mayor precisión y exactitud en el cálculo.
Si tienes una tarjeta de crédito BBVA puedes utilizar la calculadora de intereses desde tu app BBVA México entrando a la sección de tu tarjeta de crédito y escogiendo la opción de “Calcular intereses”.
La Comisión Anual en tu Estado de Cuenta
Un componente clave del costo anual es la comisión, también conocida como anualidad.
- Comisión: cobro por concepto de anualidad (cuota anual, membresía, etc.) por el derecho de uso de la tarjeta durante un año calendario.
Es importante considerar que la comisión anual del producto o tarjeta (que deberá coincidir con el monto registrado en Banxico), sea incluido como un costo para el cliente en el período que abarca el estado de cuenta, inclusive cuando esta no sea cobrada en dicho estado de cuenta.
Lea también: Guía IVA reducido
El Monto de la comisión anual sin IVA se detalla en tu estado de cuenta.
El Costo Anual Total (CAT): Un Indicador Integral
Otro elemento importante es el CAT (Costo Anual Total) que, en términos simples, es el porcentaje anual que se paga mensualmente por tener una tarjeta de crédito.
La tasa de interés constituye el principal determinante del costo de un financiamiento; sin embargo, existen otros cobros adicionales a los intereses, que no siempre son conocidos y que afectan el costo total del crédito solicitado.
El CAT, al igual que medidas similares creadas en otros países, es un indicador que incorpora en una sola cifra (porcentaje a un decimal) todos los costos relevantes en que se incurre al contratar un crédito.
Fundamento Legal del CAT
¿En dónde lo encuentro? ¿En qué disposiciones legales se fundamenta?
Lea también: ¿Cómo localizar tus XML del SAT?
El artículo 8 de la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros señala que El Banco de México establecerá, a través de disposiciones de carácter general, la fórmula, los componentes y la metodología de cálculo del CAT, en relación con los créditos, préstamos o financiamientos que otorguen las Entidades.
En dichas disposiciones el Banco de México establecerá los tipos y montos de los créditos, préstamos o financiamientos a los que será aplicable el CAT.
El Banco de México emitió la Circular 21/2009 para este fin.
Parámetros para el Cálculo del CAT
Existen parámetros y supuestos base para el cálculo del CAT, entre ellos:
- Línea de Crédito: el monto en pesos autorizado en el momento de la contratación del producto específico.
- Tasa de interés: es la tasa de interés ordinaria, expresada en términos anuales, que la entidad oferente informa en el contrato.
- Comisión: cobro por concepto de anualidad (cuota anual, membresía, etc.) por el derecho de uso de la tarjeta durante un año calendario.
El cálculo se basa en que se dispone del monto total de la línea al inicio del Crédito y ésta se mantiene utilizada por completo durante todo el periodo. También se considera que el Cliente cumple con sus obligaciones oportunamente y la Fecha en que se termina de pagar el saldo de la tarjeta.
Cálculo del CAT de Publicidad y en el Estado de Cuenta
¿Cómo calculo el CAT de Publicidad?
El CAT de publicidad y propaganda lo calcularán las entidades como el promedio ponderado (por línea de crédito asignada en el momento de la contratación del producto) de los CAT de contrato asociados a los productos específicos otorgados por la entidad cuando estos (las tarjetas de este tipo específico) tengan más de 12 meses de ser comercializados, de conformidad con el segundo párrafo del numeral 5.2 de la Circular 21/2009 del Banco de México.
¿Cómo calculo el CAT de Estado de cuenta?
El CAT se calcula con los datos del propio estado de cuenta, considerando la tasa de interés promedio ponderada resultante de dividir los intereses efectivamente cargados en el período del estado de cuenta entre la suma de los saldos promedio diarios: i) de la parte revolvente; ii) de promociones con intereses y iii) de promociones sin intereses.
Pago Mínimo: Un Concepto Importante
El pago del mes se refiere al pago mínimo indicado por el usuario, en monto o porcentaje.
El pago mínimo mínimo debe ser suficiente para evitar la amortización negativa; es decir, que el saldo de la deuda aumente en el tiempo.