El régimen es un sistema a través del cual el SAT clasifica a los contribuyentes, ya sean personas físicas o personas morales, según las actividades que desempeñan. Elegir el régimen fiscal correcto tiene un impacto directo en cuánto pagas de impuestos cada mes. Si ya tienes RFC pero quieres cambiar de régimen o agregar uno nuevo, es necesario comprender el proceso, ya que cambiar de régimen fiscal ante el SAT es un trámite que conviene realizar en cuanto modificas tu actividad, superas los topes del régimen vigente o ajustas tu figura fiscal.
¿Cuándo es necesario cambiar o actualizar tu régimen?
Es momento de revisar tu situación fiscal si prevés que tus ingresos anuales superarán los 3.5 millones, si has iniciado nuevas fuentes de ingreso como rentar un local o vender productos por internet, o si has incumplido requisitos (como no tener e.firma vigente). También ocurre cuando modificas tu fuente de ingresos o agregas actividades económicas que alteran tus obligaciones como ISR, IVA o retenciones.
Antes de iniciar el trámite, asegúrate de contar con tu RFC activo y con Contraseña o, de preferencia, e.firma vigente. Verifica que tus datos de contacto registrados ante el SAT estén actualizados y que tu situación fiscal se encuentre al corriente.
Pasos para cambiar tu régimen fiscal en el portal del SAT
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) pone a tu disposición el servicio para presentar el Aviso de Actualización de Actividades Económicas y Obligaciones. Sigue estos pasos para realizar el cambio:
- Entra a sat.gob.mx con tu RFC y e.firma (o contraseña).
- Ve al apartado “Trámites del RFC” y selecciona "Presenta el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones".
- Selecciona la opción de “Actualiza tu actividad económica y obligaciones” y da clic en “Aviso de actualización de obligaciones”.
- Se desplegarán las opciones de regímenes fiscales; responde las preguntas y llena los campos de información con la actividad que realizas.
- Define la fecha de inicio del movimiento y revisa el resumen de tus nuevas obligaciones.
- Firma el aviso y descarga tu nueva Constancia de Situación Fiscal para verificar la correcta inscripción al régimen.
Cómo actualizar tu información fiscal en Aspel
Además de realizar el cambio ante la autoridad, es fundamental mantener tus datos actualizados en los sistemas que utilizas para tu gestión contable, como en la plataforma de Aspel. Para garantizar que tu información esté al día, sigue este proceso:
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- Ingresa a la sección "Cuenta Aspel", dirígete a tu nombre de usuario, localiza "Mi Perfil" y pulsa "Datos de facturación".
- Utiliza el ícono de "Verificar información con el SAT", el cual validará que la información de razón social, código postal y régimen fiscal corresponda con lo que tienes registrado en tu Constancia de Situación Fiscal.
- Si los datos coinciden, el ícono se actualizará como "Validado".
- Dependiendo del RFC capturado (persona moral o persona física), en los campos de "Régimen fiscal" y "Uso de CFDI" solo se mostrarán las claves correspondientes.
- Finalmente, selecciona "Guardar" para registrar los datos.
Consideraciones importantes sobre el CFDI 4.0
Derivado de la reforma fiscal, se establecieron nuevos requisitos para la emisión de los CFDI 4.0, como el nombre o razón social, el código postal del domicilio fiscal y el uso fiscal que el receptor le dará al comprobante. Es común no actualizar el régimen en CFDI 4.0, lo que provoca la emisión de comprobantes con un régimen anterior y puede derivar en rechazos de timbrado o de recepción por parte de clientes. Por ello, al cambiar de régimen, asegúrate de compartir tu Constancia de Situación Fiscal actualizada con tus clientes para evitar errores en la facturación.
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