La Constancia de Situación Fiscal (CSF) es un documento expedido por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) que contiene la información fiscal de cada contribuyente. Este documento permite verificar que una persona está inscrita en el Registro Federal de Contribuyentes.
Desde la entrada en vigor del CFDI versión 4.0, a partir de 2022, se volvió obligatorio incluir información exacta del emisor y receptor de la factura. Por esta razón, muchas empresas comenzaron a pedir a sus empleados y clientes la Constancia de Situación Fiscal. De manera similar a la Cédula de Identificación Fiscal (CIF), esta constancia funge como identificación fiscal para personas físicas y morales.
¿Qué contiene la Constancia de Situación Fiscal?
La Constancia de Situación Fiscal contiene la Cédula de Identificación Fiscal y el régimen al que pertenece el contribuyente. Específicamente, el documento incluye:
- Cédula de Identificación Fiscal (CIF) que contiene el código QR, RFC, nombre o denominación social.
- Lugar y fecha de emisión.
- Datos de identificación del contribuyente (RFC, CURP, nombre completo).
- Datos del domicilio registrado.
- Régimen fiscal.
Opciones para obtener la Constancia de Situación Fiscal
Existen diversas formas de obtener la Constancia de Situación Fiscal. En el caso de las personas físicas, se pueden utilizar cinco opciones:
- En línea
- Presencial
- Por medio de la aplicación SAT Móvil
- Con el SAT ID
- Mediante una solicitud a la Oficina Virtual
1. Trámite en línea
Para realizar el trámite en línea, sigue estos pasos:
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- Ingresa al portal de servicios del SAT.
- Selecciona el servicio: Una vez dentro, busca la opción “Otros trámites y servicios” y selecciona “Genera tu Constancia de Situación Fiscal”.
- Autenticación: Elige el medio de autenticación (e.firma o contraseña). Ingresa los datos requeridos para autenticarte.
- Generar constancia: Haz clic en el botón “Generar Constancia”. La información se mostrará en una nueva ventana de tu navegador.
- Descarga y guarda tu Constancia de Situación Fiscal con CIF.
- Imprimir o guardar: Puedes imprimir la constancia directamente o guardarla en tu dispositivo electrónico.
Requisitos: Contraseña o e.firma.
2. Trámite presencial
Si prefieres hacerlo en persona, también puedes acudir a una oficina del SAT con tu identificación oficial vigente. Los pasos a seguir son:
- Acude a la oficina del SAT de tu preferencia; este servicio no requiere cita.
- Presenta tu identificación oficial vigente o identifícate con la lectura de tu huella dactilar (si tienes e.firma).
- Verifica que la información sea correcta.
- Recibe tu Constancia de Situación Fiscal.
Requisitos: Identificación oficial vigente (original). Si tienes e.firma, puedes acreditar tu identidad con la lectura de tu huella dactilar.
3. A través de SAT Móvil
Para obtener tu constancia mediante la aplicación SAT Móvil:
- Descarga la aplicación SAT Móvil en tu dispositivo.
- Ingresa con tu RFC y Contraseña.
- En el apartado Mi RFC selecciona Constancia.
- Guarda o comparte tu Constancia de Situación Fiscal.
Requisitos: Descarga la aplicación SAT Móvil en tu dispositivo y Contraseña para acceder.
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4. Usando SAT ID
Si no tienes a la mano tu contraseña o e.firma, puedes obtener la constancia desde el sitio SAT ID. El proceso es el siguiente:
- Ingresa a SAT ID.
- Selecciona la opción Constancia de Situación Fiscal con CIF.
- Realiza los pasos (en caso de contar con alguna discapacidad que te impida cumplir con los pasos, solicita ayuda a un tercero y que comente durante el video por qué te está ayudando; es importante que ambos aparezcan en el mismo).
- Cuando la solicitud sea aprobada, recibirás en el correo electrónico registrado tu Constancia de Situación Fiscal con CIF en formato PDF.
Requisitos: Identificación oficial vigente (original).
Cédula de Datos Fiscales vs. Constancia de Situación Fiscal
Es importante distinguir entre la Cédula de Datos Fiscales y la Constancia de Situación Fiscal (CSF), ambos emitidos por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Expertos han aclarado que los dos documentos continúan vigentes. La Constancia de Situación Fiscal contiene la Cédula de Identificación Fiscal y el régimen al que pertenece el contribuyente.
La Cédula de Datos Fiscales contiene tu nombre, código postal y régimen fiscal, es decir, la información necesaria para que emitan tu factura sin necesidad de generar una Constancia de Situación Fiscal. Domingo Ruíz, presidente de la Comisión Fiscal de Coparmex Nacional, explicó que siempre ha existido una confusión entre la Cédula de Datos Fiscales y la Constancia de Situación Fiscal, aún cuando el primero existe desde hace al menos dos años.
Muchos negocios, comercios o personas físicas con actividad profesional o empresarial suelen pedir la Constancia a los contribuyentes para poder emitir facturas, lo que no necesariamente es un requisito obligatorio para ello, argumenta el SAT. Los expertos recomiendan utilizar en su lugar la Cédula de Datos Fiscales, pues consideran que protege datos sensibles de los contribuyentes al no incluir su dirección, si es accionista de una empresa, o información más detallada de qué tipo de ingresos obtiene y qué actividades realiza.
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Por otro lado, la Opinión del Cumplimiento de Obligaciones Fiscales es otro documento emitido por el SAT que reporta la situación fiscal del contribuyente con observaciones de la autoridad. Cualquier empresa que desee embarcarse en una operación comercial, ser beneficiario de algún subsidio o realizar cierto tipo de trámites puede solicitar la emisión de la Opinión.