A la hora de realizar la declaración anual, las personas físicas tienen derecho a solicitar junto con su trámite, de manera automática, la devolución del saldo a favor que resulte luego del cálculo de los impuestos correspondientes y los pagos provisionales de impuestos. Quienes hacen su declaración anual tienen derecho a recibir la devolución de impuestos en caso de tener saldo a favor. El saldo a favor es una cantidad de dinero que el SAT reconoce que debe devolverte. La devolución puede pedirse una vez presentada la declaración anual y no te preocupes porque muchos contribuyentes reciben el depósito automáticamente si cumplen con todos los requisitos. Tanto las personas físicas como las personas morales pueden solicitar la devolución.
Casos en los que necesitas tramitar la devolución manual
Sin embargo, existen algunos contribuyentes que, de acuerdo con las leyes fiscales, no cumplen con los requisitos para tramitar la devolución de forma automática. No todos los que presentan su declaración reciben el saldo a favor de manera automática. A veces, toca meterle mano y hacer el proceso manualmente.
Necesitas una devolución manual SAT cuando el proceso automático no aplica. Esto ocurre si hay errores o discrepancias en tus datos, si tu saldo a favor supera los $150,000 MXN, si registraste mal tu CLABE interbancaria, o si tienes adeudos fiscales pendientes. Las personas físicas, que tienen alguna de estas características, no tienen derecho a tramitar la devolución de saldo a favor de forma automática:
- Cuando la cifra a devolver es superior a los 150,000.00 pesos.
- En el caso de que ya hayan presentado la declaración anual, pero no eligieron la opción de devolución automática.
- Cuando hayan obtenido bienes en co-propiedad, sociedad conyugal o sucesión, durante el ejercicio fiscal correspondiente.
- Tengan cancelado el Certificado de Sello Digital concedido por el Sistema de Administración Tributaria (SAT).
- Los comprobantes fiscales presentados en la declaración fueron expedidos por contribuyentes calificados como incumplidos por el SAT.
- Solicitan devoluciones de años que no corresponden al mismo ejercicio fiscal de la declaración.
- Hay errores o discrepancias en los datos que el SAT revisó.
- No registraste bien tu CLABE.
- Tienes adeudos fiscales.
Si te topaste con alguna de estas situaciones, toca poner manos a la obra y hacer la devolución manual.
Documentos y Requisitos Esenciales para la Solicitud Manual
Si te encuentras en esta categoría, ¡no te preocupes! Recuerda que deberás tener a la mano la información y documentación necesaria de la declaración correspondiente, previamente digitalizada en formato comprimido. Esto es porque es probable que el sistema te pida capturar la información de la declaración de la que solicitas el saldo a favor.
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Antes de lanzarte al portal del SAT, asegúrate de tener listos estos documentos, porque si te falta uno, te harán regresar:
- RFC y e.firma vigentes: Sin ellas, ni para qué intentarlo.
- Declaración anual presentada: Porque sin eso no hay devolución.
- Estado de cuenta bancario con tu CLABE correcta: No queremos errores, ¿verdad? Adicionalmente, deberás tener digitalizada la carátula de un estado de cuenta bancario reciente, donde aparezca tu nombre, como titular de la cuenta, la cuenta CLABE y el RFC.
- Comprobantes de retención si aplica.
- Identificación oficial vigente.
Quizá te puede pedir el SAT que justifiques las deducciones, como gastos médicos, colegiaturas, servicios funerarios, etc.
Guía Paso a Paso para la Solicitud de Devolución Manual ante el SAT
A continuación te compartimos el paso a paso de cómo realizar el trámite de forma manual. El proceso puede parecer más enredado que los audífonos que llevas en el bolsillo, pero aquí te dejo la guía definitiva:
Acceso a la Plataforma del SAT
Ingresa al portal del SAT: www.sat.gob.mx. Accede al portal del SAT con tu RFC y e.firma. Te aparecerá un formulario de acceso donde deberás ingresar tu clave de RFC, tu contraseña o e.firma. También deberás escribir la palabra del Captcha. Una vez dentro, deberás dar click en la pestaña: Devoluciones y compensaciones. En el menú desplegable tendrás que elegir la opción Solicita tu devolución. Luego, elige «Solicitud de Devolución» y selecciona el tipo de saldo a favor que quieres recuperar.
Validación de Datos del Contribuyente
Una vez dentro, te pedirá validar los datos del contribuyente que aparecerán precargados. Se trata del nombre y apellidos, RFC, domicilio fiscal y datos de contacto: número telefónico.
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Captura de Información del Trámite
En este paso te pedirá seleccionar dentro de diversas opciones: Origen de la devolución, Tipo de trámite, Suborigen del saldo, Información adicional. Terminado cada paso deberás dar click en Siguiente.
Detalles del Impuesto, Concepto, Periodo y Ejercicio
En esta sección, será necesario detallar los datos del impuesto, tipo de periodo y ejercicio correspondiente.
Validación de la Declaración Anual
El sistema te pedirá validar que los datos estén correctos en la declaración con el saldo a favor. Para esto, es importante que tengas a la mano tu Acuse o recibo de la declaración anual, previamente realizada. Podrás acceder a tu declaración dentro del mismo sistema. De no encontrarse, podrás dar click en SÍ cuando te muestre la leyenda: "¿Deseas capturar la información de la declaración?". En cualquier caso, deberás validar los siguientes datos:
- Tipo de declaración
- Fecha de presentación de la declaración
- Número de la operación
- Importe de saldo a favor
Información Bancaria
En este apartado deberás validar tu cuenta CLABE bancaria y banco, que están previamente cargados en el sistema del SAT o, en su caso, capturarla. Adicionalmente, tendrás que cargar un documento digital de la carátula del estado de cuenta del banco para acreditar que eres el titular de la cuenta. La plataforma te pedirá aceptar un "manifiesto de verdad" sobre la titularidad de la cuenta CLABE donde se depositará la devolución.
Adjuntar Documentos de Soporte
Es aquí donde tendrás que ingresar los documentos de soporte de ingresos y/o deducciones solicitados por el SAT para su revisión, mismos que deben estar comprimidos en formato .zip. Deberás dar click en examinar para localizar la ubicación de cada archivo y cargarlos de uno en uno. Rellena el formulario con tus datos y adjunta los documentos requeridos.
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Revisión Final y Envío de la Solicitud
Al terminar todos estos procedimientos, el sistema te mostrará toda la información capturada y te pedirá que la revises. Finalmente, deberás dar click en Enviar y la plataforma te pedirá firmar el trámite con tu e.firma.
Descarga del Acuse
Recuerda descargar y guardar el Acuse del trámite para darle seguimiento. Envía la solicitud y guarda el acuse, porque sin él es como si no hubieras hecho nada.
Plazos y Seguimiento de tu Solicitud de Devolución
De acuerdo con la autoridad fiscal, el SAT toma un plazo de 40 días aproximadamente para emitir una resolución a la solicitud de devolución del saldo a favor. Una vez presentada tu solicitud y validada por el SAT, el depósito puede llegar en un plazo de 10 a 40 días hábiles, dependiendo del monto y de si se requiere revisión manual. En caso de que el SAT detecte alguna diferencia o falta de documentación, pueden rechazar la devolución parcial o total.
La devolución manual SAT puede tardar hasta 40 días hábiles en procesarse. Técnicamente, el SAT dice que puede demorar hasta 40 días hábiles, pero la realidad es que a veces se tarda más. Ese plazo de 40 días hábiles lo establece el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación para que la autoridad efectúe la devolución. Sin embargo, en la práctica este plazo suele extenderse más, dependiendo de la revisión que el SAT haga de tu caso particular. Todo depende de si revisan tu caso con lupa o lo dejan pasar sin problema.
Consulta del Estatus del Trámite
El SAT no es precisamente rápido, pero al menos puedes ver en dónde va tu solicitud:
- Consulta el estatus en el portal del SAT, en la sección de «Seguimiento de Trámites».
- Checa tu correo, porque a veces envían avisos.
- Si la desesperación te gana, llama al SAT al 55 627 22 728 y pregúnta directamente.
Ten presente que las notificaciones relacionadas con la devolución de impuestos llegan al buzón tributario.
¿Qué hacer si el plazo excede los 40 días hábiles?
Si tu devolución sigue «en proceso» y ya pasaron los 40 días, no te quedes de brazos cruzados. Si ya pasaron los 40 días hábiles y no tienes respuesta del SAT, primero revisa si te pidieron documentos adicionales que falten por enviar. Después, mete una aclaración directamente en el portal del SAT para dar seguimiento. Si aun así no avanza, agenda una cita en una oficina del SAT y acude para resolver tu caso en persona.