Para las empresas en las que se manejen monedas extranjeras, es fundamental obtener una visión clara sobre las variaciones en el tipo de cambio, lo cual se traduce en utilidad o pérdida cambiaria. Con este reporte te brindamos información de cómo se han recibido los pagos a partir de los CFDI cargados en el ADD de la empresa, para ayudarte a verificar los saldos de las cuentas de flujo de efectivo y los CFDI.
Análisis de la fluctuación cambiaria
Las columnas de "Abono en pesos T. C. Pago" y "Fluctuación cambiaria" son las más interesantes, ya que se utilizan cuando hay diferencias en el tipo de cambio de las monedas, con respecto a la fecha en que fueron creados los documentos de pago, lo que nos ayuda a saber si existe utilidad o pérdida cambiaria.
Esto ocurre porque el tipo de cambio de la factura es diferente al del pago. En el caso de los ingresos, se resta el valor del "Abono en Pesos T. C. Pago" menos el "Pago al T. C. Origen" para calcular la Fluctuación cambiaria. Para los egresos el proceso es a la inversa: "Pago al T. C. Origen" menos el "Abono en Pesos T. C. Pago".
Consideraciones importantes sobre el cálculo
- Cuando la factura y el REP correspondiente a ella tienen la misma moneda y tipo de cambio o en la moneda base (nacional), la columna de "Fluctuación cambiaria" se mostrará en cero puesto que en dicho caso no existe variación alguna en el tipo de cambio.
- Cuando se tienen documentos en monedas diferentes a la nacional, la columna "Total MXN Factura" mostrará el importe en pesos que corresponde al total de la factura en la moneda extranjera por el tipo de cambio.
- En caso de que la factura tenga varios pagos, el reporte muestra un registro por cada pago con la información de la factura ordenado por la fecha del pago.
Reporte de Revisión de pagos de CFDI
El reporte está disponible a partir de esta versión de CONTPAQi® Contabilidad desde el menú "Reportes", submenú "Reportes del administrador de documentos digitales", llamado: Revisión de pagos de CFDI en Excel®. Este te permite ver la información del REP y facturas relacionadas tanto en documentos emitidos como recibidos, así como la fluctuación cambiaria de una o varias monedas extranjeras.
Estructura y funcionamiento
El reporte cuenta con dos hojas que son: Ingresos y Egresos, que muestran respectivamente los REP de ingresos así como las facturas con método de pago "PUE" (Pago en una sola exhibición), la información de los egresos y facturas con o sin REP. La información del reporte se ordena de acuerdo a la fecha del pago y, en caso de haber facturas sin un REP relacionado y con método de pago "PUE", éstas se mostrarán al final del reporte ordenadas por su fecha de emisión correspondiente.
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Secciones principales del reporte
| Sección | Descripción |
|---|---|
| Detalle de Facturas | Incluye fecha, tipo de CFDI, serie, folio, razón social, rfc, moneda, tipo de cambio e importes. |
| Documento pago (REP) | Contiene fecha de pago, forma de pago, moneda y tipo de cambio del pago, y monto del pago. |
| Desglose de montos aplicados al DR | Contiene el importe pagado, el pago al tipo de cambio origen y el cálculo de la fluctuación cambiaria. |
Es importante recordar que el orden que asigna el reporte a los movimientos es mediante la fecha del pago en lugar de hacerlo por la fecha de la factura. Asimismo, la información que muestre el reporte corresponde a los CFDI que se encuentren en el ADD de la empresa, a excepción de los CFDI cancelados, puesto que estos no forman parte del flujo de efectivo, por lo que no se mostrarán en el reporte.
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