En México, el impuesto de tenencia vehicular, popularmente conocido como tenencia, es una obligación importante para los propietarios de automóviles. Si acabas de instalarte en el país y no estás familiarizado con él, en esta guía encontrarás todo lo que necesitas saber.
En los últimos días del año, así como en las primeras semanas, muchas personas aprovechan para ponerse al corriente en los pagos de diferentes servicios como el predial, el agua, y la tenencia, debido a que se ofrecen descuentos que no estarán disponibles el resto del año. Así, para el 2023 las autoridades del Gobierno de la Ciudad de México anunciaron el ajuste a varios impuestos, entre los que se encuentra la tenencia vehicular.
¿Quiénes deben pagar la tenencia vehicular?
En México, están obligadas a pagar tenencia todas las personas que sean propietarias de un vehículo y residan en uno de los estados en los que se aplica este impuesto. Esto se aplica tanto a los destinados al uso particular como a los de carga comercial.
La tenencia vehicular es un impuesto estatal. Esto significa que cada estado se encarga de determinar las condiciones específicas para su aplicación, de manera independiente de los demás.
Cálculo de la Tenencia para Vehículos Usados y Antiguos
La tenencia se calcula con base en las características del vehículo, el modelo y año del auto. El precio a pagar cambia de acuerdo con el modelo que se tenga.
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Si por el contrario el vehículo no es nuevo, el monto a pagar considerará los siguientes datos: se multiplica el valor del auto por un porcentaje de depreciación emitido por el departamento de Transparencia de la Secretaría de Finanzas de la Ciudad de México. Cada año que pasa, el importe a pagar se reduce, aplicando un coeficiente de depreciación sobre su valor. Cabe señalar que en la CDMX, para realizar el pago anual de la tenencia, se deben calcular una serie de factores que incluyen el modelo de auto, valor de la factura, antigüedad y un dato de depreciación que se actualiza año con año.
Como norma general, los vehículos de más de 10 años no pagan tenencia. En los estados en que sí deben hacerlo se cobran valores más bajos, calculados en función del año de fabricación, el número de cilindros o la potencia. Por ejemplo, en el estado de Baja California, la tenencia de un vehículo de menos de un año se calcula sobre su precio de venta íntegro.
Para un vehículo como un Lupo 2005, dado su antigüedad, aplicarán las reglas para vehículos no nuevos y aquellos con más de 10 años. Es fundamental consultar las normativas específicas del estado donde está emplacado el vehículo.
Tenencia en la Ciudad de México (CDMX)
En los últimos días del año, así como en las primeras semanas, muchas personas aprovechan para ponerse al corriente en los pagos de diferentes servicios como el predial, el agua, y la tenencia, debido a que se ofrecen descuentos que no estarán disponibles el resto del año. Y una cuestión a tener en consideración es que el incremento con respecto a los impuestos para 2023 será de un 4.7%. Así, para el 2023 las autoridades del Gobierno de la Ciudad de México anunciaron el ajuste a varios impuestos, entre los que se encuentra la tenencia vehicular.
Según indicaciones de la Secretaría de Finanzas, en el paquete económico del 2023, también habrá beneficios para los conductores capitalinos. Es decir, se aplica un subsidio del 100% a toda persona que realice el pago correspondiente antes del 31 de marzo. Si eres acreedor al subsidio y lo pagas en los días sugeridos, solo se deberá cubrir la cantidad de 658 pesos. Pero esto es solo para aquellos autos emplacados en la Ciudad de México que cumplan con la condición de comprobar su valor en menos de 250 mil pesos.
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En caso de que se pase la fecha, se deberá cubrir el precio que corresponde al modelo y año del vehículo. Si el auto es nuevo, y el valor no supera los 613 mil pesos, verificado en la factura, entonces la cifra a pagar corresponde a un 3.1% del valor total del vehículo, así como un pago extra por el concepto del refrendo vehicular.
Como mención especial, si se posee un auto eléctrico, este automáticamente exenta el pago y solamente aportaría lo correspondiente al impuesto del refrendo.
Tenencia en el Estado de México
El pago de la tenencia en el Estado de México se debe realizar todos los años. En este artículo nos dimos a la tarea de reunir toda la información alrededor del pago de la tenencia en el Estado de México, el pago de refrendo vehicular, cuánto se debe pagar, cuáles son los requisitos y las fechas límites de pago.
El refrendo en el Estado de México en 2026 tiene un costo de $917 pesos para automóviles. En el caso de las motocicletas el costo del refrendo es de $667 pesos. La fecha límite del pago refrendo en el Estado de México es el 31 de marzo del 2026. Para ser beneficiario de los descuentos, se debe haber realizado el pago del refrendo de placas a más tardar del 31 de marzo de 2026. El vehículo debe tener un valor de factura máximo de $550 mil pesos sin IVA y una vez aplicado el factor de depreciación.
Además, habrá un descuento del 100% en pagos de tenencia atrasados a los vehículos con placas del 2020 y posteriores que hagan su reemplacamiento. En el caso de vehículos con placas del 2019 o anteriores el descuento será del 50% haciendo su trámite de placas.
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Un vehículo nuevo sí debe de pagar tenencia y se hace al momento de tramitar las placas.
Diferencia entre Tenencia y Refrendo
Además del impuesto de tenencia, en México, los propietarios de vehículos también tienen que pagar el refrendo. Algunas personas se confunden y creen que es todo lo mismo porque, como norma general, se abonan al mismo tiempo.
- Tenencia: gravamen anual por ser propietario de un vehículo.
- Refrendo: impuesto por renovar la tarjeta de circulación y las placas.
Oportunidades y Fechas Límite de Pago
Conoce cuánto deberías guardar, y aprovecha las oportunidades que el Gobierno de la CDMX ofrece, como facilidades de pago, para que no te gastes todo el aguinaldo pagando los impuestos del año que viene. El impuesto de tenencia vehicular es anual. En la mayoría de los estados donde es obligatorio pagarla debes hacerlo durante los 3 primeros meses del año.
Estados con Consideraciones Especiales
- Zacatecas: La Ley de Hacienda de Zacatecas contempla el impuesto de tenencia vehicular. Sin embargo se suspendió su cobro a partir del año 2022 y tampoco hay que pagarlo en 2026.
¿Cómo saber cuánto debes pagar y cómo realizar el pago?
Si deseas saber cuánto tienes que pagar para este ciclo, y cómo aprovechar para gastar menos continúa leyendo. En este sitio podrás descargar tu línea de captura para realizar el pago o bien puedes pagar en línea con cargo a tu tarjeta de crédito o débito. Una vez en el sitio sólo debes seleccionar tenencia y si tu vehículo es particular dar clic en “Individual”. En el desglose del pago de la tenencia, podrás ver los cargos y los montos que deberás pagar.
Para la comodidad de los automovilistas que residen en la CDMX, el pago se puede realizar tanto de forma presencial en kioskos y administraciones tributarias, en sucursales bancarias, tiendas de autoservicio/departamentales, así como en línea mediante la página de la Secretaría de Administración y Finanzas de la Ciudad de México, y a través de la aplicación para el celulares Tesorería CDMX (disponible para iOS y Android).
Cabe señalar que si decides pagar en línea debes cumplir con ciertos requisitos como contar con dispositivo electrónico de autenticación o tarjeta de claves de acceso. También podrás realizar el pago de uno de los módulos integrales de recaudación con este mismo formato.
En esta página podrás imprimir un comprobante del último pago de tenencia que hayas realizado. Recuerda que esta información sólo será informativa y no tiene validez oficial por lo cual, si quieres un certificado de tenencia, deberás tramitarlo en uno de los Centro de Servicios Fiscales del estado. El certificado de pago de tenencia tendrá un costo de $266 pesos, los cuales se pagan el mismo día del trámite.