Cumplir con la declaración mensual ante el SAT es una obligación fiscal esencial para los emprendedores y pequeños negocios. Sin embargo, al momento de cumplir con esta obligación fiscal, es fácil caer en equivocaciones que pueden afectar tus finanzas o generar problemas con la autoridad tributaria. Ya sea por una imprecisión u omisión, los contribuyentes no están exentos de cometer este tipo de equivocaciones, para ello, las autoridades fiscales brindan la oportunidad de corregir esa información a través de las declaraciones complementarias.
Errores Comunes en la Declaración Mensual del SAT
Algunos errores comunes incluyen:
- Olvidar incluir ciertos ingresos o reportar cifras incorrectas.
- Incluir gastos que no son deducibles o no contar con los comprobantes fiscales adecuados.
- No retener el IVA e ISR si tu negocio contrata servicios profesionales y no reportarlo en tu declaración mensual.
Para evitar problemas fiscales, es crucial adoptar buenos hábitos desde el inicio. Mantén un registro ordenado de facturas, comprobantes de ingresos y egresos.
Si no tienes experiencia o dudas sobre cómo hacer tu declaración mensual SAT, lo mejor es acudir con un contador.
Plazos para la Declaración Mensual
El SAT establece plazos específicos para presentar la declaración mensual, generalmente durante los primeros 17 días del mes siguiente.
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Sanciones por Incumplimiento
El SAT puede aplicar sanciones económicas si detecta inconsistencias, omisiones o declaraciones tardías. Si declaras menos ingresos de los reales, el SAT puede considerar que intentaste evadir impuestos, lo que afectaría tu historial fiscal. En casos graves, el SAT puede suspender tu certificado de sello digital, impidiéndote facturar.
De acuerdo con el artículo 76 del Código Fiscal de la Federación, estas son algunas de las multas que se pueden aplicar:
- De $1,810.00 a $22,400.00, tratándose de declaraciones, por cada una de las obligaciones no declaradas.
- De $240.00 a $440.00, por cada dato no asentado o asentado incorrectamente.
Declaraciones Complementarias: ¿Qué son y cuándo utilizarlas?
Este tipo de documento sólo debe enviarse en caso de que la declaración anual tenga inconsistencias respecto a los ingresos obtenidos. De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación, establece que las declaraciones que presenten los contribuyentes serán definitivas y sólo se podrán modificar por el propio contribuyente hasta en tres ocasiones, siempre que no se haya iniciado el ejercicio de las facultades de comprobación.
Este tipo de declaraciones, como su nombre lo señala, complementan los datos que el contribuyente envió previamente a las autoridades fiscales y sirven para sustituir o agregar información referente a sus inconsistencias en la declaración anual. En la complementaria, el contribuyente corrige o agrega algún dato antes de que la autoridad lo solicité. Lo que se evita son multas y recargos, ya que se está corrigiendo antes de que la autoridad se lo exija. Es recomendable presentarla en cuanto detecten el error o la omisión, lo mejor es enviarla lo más pronto posible al SAT.
Díaz recordó que las declaraciones complementarias no limitan las facultades de comprobación y que si en la declaración complementaria se determina un pago adicional, el fisco cobrará los recargos sobre la diferencia, a partir de la fecha en que se presentó este último ejercicio.
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Tipos de Declaraciones Complementarias
De acuerdo con el apartado 2.8.4.5 de la Resolución de la Miscelánea Fiscal 2021, los contribuyentes pueden presentar diferentes tipos de declaraciones complementarias para avisar a las autoridades fiscales en caso de tener errores en su declaración.
- Modificación de Declaración: El contribuyente puede cambiar la información de una declaración previamente presentada o para incorporar regímenes u obligaciones que omitió o tengan imprecisiones.
- Dejar sin efecto Declaración: Éste se utilizará para eliminar en su totalidad una declaración o declaraciones previamente presentadas.
- Declaración no presentada: Únicamente podrá presentarse cuando el contribuyente previamente hubiese dejado sin efecto la o las declaraciones presentadas con anterioridad. Aunque su nombre puede ser confuso, este tipo de declaración se presenta cuando no se ha enviado ninguna declaración previamente por el mismo periodo y obligación.
Es importante que el contribuyente que utilice las declaraciones complementarias tenga la certeza de cuál va a presentar, ya que cada una de ellas se considera para su correcta fiscalización. Cualquier tipo de declaración complementaria que se realice debe contener todos los datos exactos, así como cantidades, previo a su envío; ya que si se hace una nueva corrección o modificación puede generar problemas con las autoridades. A comparación de la declaración anual, las declaraciones complementarias no tienen un plazo estipulado para presentarse y que el contribuyente lo puede las puede realizar en cualquier momento o presentar aclaraciones de años anteriores.
Cómo Presentar una Declaración Complementaria
Estos son los pasos para presentar una declaración complementaria:
- Accede al portal del SAT.
- Elige la opción “Presentar declaración complementaria”.
- Selecciona el tipo de corrección:
- Modificatoria
- Dejar sin efecto
- Declaración de corrección fiscal
- Envía la corrección.
Alternativas para Facilitar tus Operaciones Fiscales
Si al momento de presentar tu declaración complementaria te sientes inseguro o prefieres evitar errores que puedan derivar en multas, existen sistemas diseñados para facilitar tus operaciones fiscales siempre con asesoría clara y herramientas que te guían paso a paso.
Cumplimiento Espontáneo y Reducción de Multas
El artículo 73 del CFF establece que no se impondrán multas cuando se cumplan en forma espontánea las obligaciones fiscales fuera de los plazos señalados por las disposiciones fiscales o cuando se haya incurrido en infracción a causa de fuerza mayor o de caso fortuito.
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En el caso de que la multa se pague dentro de los 30 días siguientes a la fecha en que surta efectos la notificación al infractor de la resolución por la cual se le imponga la sanción, la multa se reducirá en un 20% de su monto, sin necesidad de que la autoridad que la impuso dicte nueva resolución.
La presentación correcta de esta obligación fiscal es clave para mantener tu negocio en regla. ¡Cumplir con tu declaración mensual SAT es un paso clave para el crecimiento y la estabilidad de tu negocio!
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