Con nuestro Diplomado en Impuestos y Contribuciones, usted adquirirá los conocimientos fundamentales sobre las disposiciones tributarias que regulan a los contribuyentes en México. Este programa integral le permitirá desarrollar técnicas de aplicación prácticas en materia de contribuciones federales, fortaleciendo sus habilidades profesionales y destacando su perfil en el ámbito de los negocios.
La EBC, reconocida por su excelencia educativa y vinculación empresarial con más de 96 años de historia como la primera institución privada de educación superior en México especializada en negocios, imparte este Diplomado con el objetivo de brindar una comprensión profunda del sistema fiscal mexicano.
Estructura y Contenido del Diplomado
El Diplomado en Impuestos y Contribuciones está diseñado para proporcionar una formación completa, abarcando desde los fundamentos legales hasta la aplicación práctica de las normativas fiscales más relevantes. A continuación, se detalla el temario:
MÓDULO 1. Código Fiscal de la Federación y Derecho Fiscal
Este módulo establece las bases del derecho fiscal mexicano, abordando:
- Fundamentos constitucionales de las contribuciones.
- La relación jurídico-tributaria.
- Elementos esenciales de las contribuciones.
- Clasificación de las contribuciones.
- Derechos y obligaciones de los contribuyentes.
- Plazos para la presentación de declaraciones y pago de contribuciones.
- Reglas sobre contabilidad y comprobación fiscal.
- Actualización de contribuciones.
- Recargos y multas.
- Infracciones y delitos fiscales.
- Devoluciones y compensaciones.
- Notificaciones fiscales.
- Facultades de comprobación.
- Visitas domiciliarias.
- Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE).
- Medios de defensa fiscal.
MÓDULO 2. Impuesto sobre la Renta (ISR) para Personas Morales
Este segmento profundiza en el ISR aplicable a personas morales, cubriendo aspectos como:
Lea también: Entendiendo el Monto Total por Deducir: Conceptos clave y ejemplos.
- Sujetos y objeto del impuesto.
- Disposiciones generales.
- Ingresos acumulables y no acumulables.
- Momento de acumulación de ingresos.
- Deducciones autorizadas y sus requisitos fiscales.
- Inversiones y depreciación fiscal.
- Costo de lo vendido.
- Ajuste anual por inflación.
- Determinación del resultado fiscal.
- Pagos provisionales.
- Pérdidas fiscales.
- Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN) y Cuenta de Capital de Aportación (CUCA).
- Dividendos.
- Principales obligaciones fiscales.
- Casos prácticos integrales.
MÓDULO 3. Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Dedicado al estudio del IVA, este módulo explora:
- Sujeto, objeto, base y tasa.
- Actos o actividades gravadas.
- Momento de causación.
- Acreditamiento del IVA, distinguiendo entre IVA trasladado e IVA acreditable.
- Actividades exentas.
- Exportación e importación de bienes y servicios.
- Saldos a favor, devoluciones y compensaciones.
- Obligaciones fiscales.
- Facultades de comprobación.
- Casos prácticos de determinación y acreditamiento.
MÓDULO 4. Nómina, ISR, IMSS e INFONAVIT
Este módulo se enfoca en las implicaciones fiscales y de seguridad social relacionadas con la nómina, estructurado en varias secciones:
A. NÓMINA E ISR
- Tratamiento fiscal de la nómina.
- Ingresos gravados e ingresos exentos.
- Previsión social.
- Cálculo del ISR y Subsidio para el empleo.
- Deducibilidad de la nómina.
- Impuesto sobre nóminas.
- Registro contable.
B. SEGURIDAD SOCIAL (IMSS)
- Régimen obligatorio y voluntario.
- Salario Base de Cotización e Integración salarial.
- Riesgos de trabajo.
- Enfermedades y maternidad.
- Cálculo de cuotas obrero-patronales.
- Principales obligaciones patronales.
C. INFONAVIT
- Obligaciones patronales.
- Determinación de aportaciones.
- Créditos de vivienda.
- Fiscalización.
D. SISTEMAS Y OBLIGACIONES DIGITALES
- SUA, SIPARE e IDSE.
- Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU).
- Finiquitos y liquidaciones.
- CFDI de nómina.
- Casos prácticos.
MÓDULO 5. CFDI y Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
Este segmento explora el uso y la regulación de los CFDI, incluyendo:
- Marco legal del CFDI.
- Obligaciones de los emisores y receptores.
- Modalidades de emisión: CFDI de ingresos y CFDI de egresos.
- Complementos de pago.
- Cancelación de CFDI y motivos de cancelación.
- Anexo 20 vigente y Guías de llenado.
- Catálogos de claves.
- Reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal.
- Infracciones y sanciones.
MÓDULO 6. Contabilidad Electrónica y Cumplimiento Fiscal Digital
El último módulo aborda la modernización de la contabilidad fiscal y el cumplimiento digital, cubriendo:
- Requisitos de la contabilidad para efectos fiscales.
- Elementos de la contabilidad electrónica.
- Catálogo de cuentas y Código agrupador del SAT.
- Balanzas de comprobación y Pólizas electrónicas.
- Archivos XML y Envío de información contable.
- Revisiones electrónicas y Buzón Tributario.
- CUFIN y CUCA.
- Cuentas de orden fiscales.
- Resolución Miscelánea Fiscal aplicable.
- Infracciones y sanciones.
- Casos prácticos.
Además de la formación académica, el diplomado ofrece acceso al Centro de Emprendimiento CATAPULTA, servicios y actividades extracurriculares. Conéctese con otros apasionados de los negocios y potencie las habilidades de su organización con nuestra Educación Corporativa.
Lea también: Autos deducibles de impuestos: Guía completa
Lea también: Definición y Aplicación Contable