La devolución del saldo a favor es sin duda el momento favorito de cualquier contribuyente. Esto sucede cuando pagaste más de lo que debías en el momento de realizar el cálculo de tus impuestos. Muchos contribuyentes mexicanos están a la espera del depósito de los impuestos que pagaron de más; en redes sociales han expresado su desesperación e inconformidad por la tardanza en recibir el dinero en sus cuentas bancarias.
El saldo a favor es el dinero que el SAT te debe devolver cuando has pagado más impuestos de los que te debías. Por ejemplo, si has hecho deducciones personales como gastos médicos, colegiaturas o intereses hipotecarios, y al hacer tu declaración, el cálculo final muestra que has pagado más de lo necesario.
Plazo oficial del SAT para la devolución
El tiempo oficial que maneja el SAT es de 40 días hábiles a partir de que presentas tu solicitud de devolución. De acuerdo al Artículo 22 del Código Fiscal de la Federación (CFF) tiene un plazo de hasta 40 días hábiles para realizar la devolución de tu saldo a favor, contados a partir de la fecha en que presentaste tu solicitud. El Código Fiscal de la Federación estipula que la fecha de devolución tiene un plazo de 40 días.
Sin embargo, si solicitaste una devolución automática (es decir, cuando haces tu declaración anual), el plazo puede ser más corto: aproximadamente entre 10 y 12 días. Según el SAT, el proceso de devolución automática tarda de 5 hasta 40 días hábiles. Pero seamos honestos, muchas veces se tarda más.
Es fundamental recordar que el saldo a favor es un derecho de los contribuyentes. Según el portal de trámites y servicios del Servicio de Administración Tributaria (SAT), cuando tienes saldo a favor, puedes solicitar las devoluciones correspondientes. Esto sucede cuando, al calcular tus impuestos, resulta que pagaste más de lo necesario.
Lea también: Plazos de devolución de impuestos en México
¿Qué hacer si el SAT se retrasa?
Si han pasado más de 40 días hábiles, puedes exigir intereses por el retraso. Si presentaste tu declaración anual y aún no ves reflejado tu saldo a favor del SAT, es importante que conozcas que no todo está perdido: la ley te protege. Este plazo se cuenta a partir de la fecha en que presentaste la declaración o la solicitud de devolución.
Si el SAT se tarda más de los 40 días hábiles, puedes hacer valer tus derechos como contribuyente. Estos intereses SAT se calculan con la tasa de recargos por mora, que actualmente es del 1.47% mensual. El pago de intereses no es automático, así que es necesario que hagas una solicitud formal. Puedes presentarla en línea mediante tu buzón tributario, o en una oficina del SAT con cita.
Posibles causas de retraso en la devolución
Si ha pasado el plazo establecido y aún no has recibido tu devolución, lo primero que debes hacer es revisar el estatus de tu solicitud en el portal del SAT. Algunos de los factores que pueden retrasar la devolución incluyen errores en tu declaración, inconsistencias en tus datos fiscales (como un RFC mal registrado), o que el SAT simplemente quiera revisar tu información más a fondo.
Si no recibiste tu saldo a favor, puede ser porque haya algunas inconsistencias. Para resolverlo, entra al Portal del SAT con tu RFC y Contraseña.
El mismo código menciona que en un periodo de no más de 20 días el SAT también puede solicitar datos, informes y documentos adicionales para verificar la devolución. Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución. Así, requerirá al contribuyente para que en un plazo máximo de veinte días cumpla con lo solicitado; de no hacerlo se considera que desistió de su solicitud de devolución.
Lea también: Tiempos de Devolución de Impuestos
El SAT sólo pueden efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
Errores Comunes:
- Errores en la declaración.
- Documentos faltantes.
- ¿Te pidieron información extra y la ignoraste como mensaje de ex toxico?
- Trámites pendientes.
- Deducciones incorrectas.
- Compensación de impuestos.
- Revisión de ingresos.
- Inconsistencias en la cuenta clabe.
Las inconsistencias en la clabe interbancaria es uno de los problemas más comunes al devolver el dinero al contribuyente. Para solucionarlo, el solicitante deberá adjuntar un estado de cuenta que avale su cuenta. En este paso, es necesario tener a la mano la firma electrónica y adjuntarla.
¿Cómo solicitar la devolución del saldo a favor?
Una vez que se revise que cuadren todos los ingresos del año, los impuestos que se declararon -ya sea por cuenta propia o por el patrón- y las deducciones que aplican en cada caso, el sistema arrojará un apartado en el que el usuario podrá seleccionar si desea que se le devuelva el saldo a favor o se le compense. Con la compensación se podrá pagar el ISR que se adeude en el siguiente ejercicio fiscal. La devolución se depositará en el banco que otorgue el contribuyente. Para solicitar la devolución se añade la CLABE interbancaria y el nombre del banco al momento de realizar la declaración.
¿Cómo consultar el estado de tu devolución?
Para ver el proceso de la devolución, el contribuyente debe entrar al portal del SAT, www.sat.gob.mx/, dar clic en el menú de la parte superior Trámites y servicios, deslizar hacia abajo y seleccionar la opción Más trámites y servicios. Después debe entrar en la parte de Constancias, devoluciones y notificaciones y elegir el apartado Estado de tu devolución.
El usuario debe tener a la mano su RFC y contraseña, ya que la página lo redirigirá al buzón tributario, donde se indicará el estado de la devolución.Una vez dentro, seleccionará la pestaña que dice devolución automática del ISR del ejercicio 2024 y el sistema arrojará si se ha negado y la razón por la que se negó, si está en proceso de validación o se ha aceptado.
Lea también: ¿Cuándo devuelve el SAT?
Requisitos para la devolución automática
Se podrá solicitar la devolución automática cuando se presente la declaración anual, normal o complementaria del ejercicio fiscal en curso y cuando:
- Se presente la declaración de forma electrónica con contraseña, e.firma o e.firma portable
- Tratándose de saldos a favor igual o menor de 10,000 pesos, con contraseña
- Si el saldo a favor es mayor a 10,000 pesos y hasta 50,000 pesos con contraseña y cuenta CLABE a 18 dígitos precargada.
Si el saldo a favor es mayor a $10,000.00 y no excede de $150,000.00, podrás presentar tu declaración anual con Contraseña, siempre y cuando selecciones una cuenta CLABE activa a 18 dígitos ya precargada en el aplicativo, misma que deberá estar a nombre del contribuyente. Para verificarlo, ingresa a la página del SAT y haz clic en Buzón Tributario (ingresa con tu RFC y contraseña o e.firma).
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación se tendrá por no presentada la solicitud de devolución cuando:
- El contribuyente se tenga como o localizado
- El domicilio fiscal manifestado por el contribuyente ante el RFC se tenga como no localizado.
Nota aclaratoria: Los supuestos previstos tratándose de la devolución de saldos a favor son diversos y su configuración en la realidad puede variar y por ende dar lugar a consecuencias jurídicas distintas.
Recomendaciones finales
Para evitarte dolores de cabeza, asegúrate de que todos tus datos estén correctos antes de enviar tu declaración. Revisa bien tu RFC, asegúrate de que las cuentas bancarias estén a tu nombre, y no te olvides de adjuntar los comprobantes necesarios.
En resumen, el tiempo que tarda el SAT en devolver el saldo a favor puede variar, pero si cumples con todos los requisitos, puedes recibir tu dinero en un plazo razonable.