El reparto de utilidades es un derecho constitucional que tienen los trabajadores en México. La Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) es una prestación laboral que se le otorga al trabajador al final del año fiscal. Si trabajaste en una empresa y quieres saber cómo se obtiene el pago de utilidades a ex empleados, existen varios pasos que puedes seguir para hacerlo.
No importa que ya no labores en la empresa en la que trabajabas, también te corresponde cierto porcentaje según el tiempo que estuviste trabajando sin importar tu salario. Es tu derecho como trabajador, por lo que no debes dudar en requerirlo en caso de que la propia empresa no te lo proporcione conforme a los estatutos de la ley. Recuerda que el reparto de utilidades es obligatorio para las empresas, y desde 2019 hay una ley que sanciona a los patrones en caso de incumplimiento; así, los empleados pueden reclamarlo sin importar su salario o ex salario.
¿Qué es la PTU?
Primero lo primero, PTU son las siglas de Participación de los Trabajadores en las Utilidades. En otras palabras, es el derecho de los trabajadores a recibir una parte de las ganancias que genera la empresa o patrón para el que laboran. Dicho de otro modo, es la participación de los trabajadores en las ganancias de las empresas.
La PTU es una parte del dinero que genera la empresa durante el año y que se reparte entre los trabajadores. No es un bono ni algo que se dé solo en ciertos casos, más bien es algo que ya viene establecido y que las empresas tienen que cumplir. Según la Ley Federal del Trabajo (LFT), las empresas están obligadas a repartir el 10% de sus ganancias entre sus trabajadores. Este reparto de utilidades es obligatorio y se realiza al final de cada año fiscal.
Básicamente, se pide que las empresas repartan un porcentaje de lo que obtuvieron como ganancia en el año anterior. Ese porcentaje es del 10%. Pero no se toma de todo lo que entra a la empresa, sino de una base que ya viene ajustada con ciertos criterios fiscales. Por eso, el monto final no siempre es tan directo como parece. Al final, la idea es que los trabajadores también participen en lo que se generó, pero bajo un esquema que ya está definido para que el reparto no quede a interpretación.
Lea también: Requisitos y proceso para el RFC de empleados en México
La PTU es una herramienta que busca fomentar la participación de los trabajadores en el éxito y crecimiento de la empresa, así como garantizar una mayor justicia económica en las relaciones laborales. El pago de utilidades es un derecho que también merecen las personas que ya no laboran en tu empresa. Aquí te explicamos en cuáles casos aplica y su proceso.
¿Cómo funciona el PTU para ex trabajadores?
El PTU no solo aplica a empleados actuales, sino también a ciertos ex trabajadores bajo condiciones específicas. Es importante conocer los casos en que se puede o no cobrar este beneficio después de dejar un empleo.
Casos en los que el ex empleado puede cobrar PTU:
- Se debe realizar el pago de PTU para los ex trabajadores eventuales, siempre y cuando su periodo laboral haya sido al menos 60 días durante el año fiscal.
- En caso de ex empleados que su último contrato haya sido indeterminado, es decir, de planta.
- Sí, el derecho a la PTU no se pierde por dejar de trabajar en la empresa.
- Ya sea por renuncia voluntaria o despido (despido justificado y despido injustificado), la persona puede recibir utilidades si cumplió con el tiempo requerido durante el año.
- Este pago no depende de la forma en que terminó la relación laboral, ni sustituye otras prestaciones. Se calcula con base en el tiempo trabajado, aunque al momento del reparto ya no forme parte del equipo.
Casos en los que el ex empleado no tiene derecho a cobrar PTU:
- En el caso de que la empresa no haya generado utilidades o si la entidad presenta pérdidas.
- La empresa tiene menos de un año de funcionamiento.
- Algunas instituciones de asistencia privada reconocidas por las leyes que no tengan fines de lucro.
- El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y las instituciones públicas descentralizadas con fines culturales, asistenciales o de beneficencia.
- Cuando se trate de directores y gerentes de alto rango de las empresas.
- Trabajadores domésticos.
- Personas físicas con participación monetaria/fiscal o propietarias de la empresa.
- Técnicos, artesanos y otros servicios especializados o terceros.
- Trabajadores eventuales con menos de 60 días laborados.
Requisitos y Cálculo de Utilidades para Ex Empleados
Para saber cuántas utilidades para ex empleados te corresponde recibir, primero debes revisar que cuentas con los siguientes requisitos:
- Verifica que hayan pasado al menos 60 días desde tu fecha de despido. Si no han pasado los 60 días, deberás esperar para poder realizar tu cálculo.
- Revisa tu finiquito laboral, en el que se debe especificar el monto que recibiste por concepto de utilidades (PTU por pagar por parte de la empresa). Si no se especificó, podrías solicitar a la empresa que te proporcione los datos necesarios para calcularlas.
En caso de que no hayas recibido el pago, ¡no te preocupes! Tú mismo puedes calcular la entrega de pago que te corresponde. A continuación, te dejamos el paso a paso para calcular tus utilidades como extrabajador:
- Primero, debes conocer las ganancias de la empresa durante el año fiscal en el que trabajaste. Esta información puede ser obtenida a través de la misma empresa, puedes preguntarla directamente en Recursos Humanos, o bien, en la sección Administrativa.
- Luego, deberás calcular el 10% de las ganancias obtenidas por la empresa durante el año fiscal. Calcular los porcentajes es sencillo, usa la regla de tres y ¡listo!
- Finalmente, divide la cantidad obtenida entre los días trabajados durante el año fiscal y multiplica el resultado por los días que trabajaste en la empresa durante el año fiscal.
A un ex trabajador se le calcula el PTU con base en el tiempo que sí estuvo en la empresa durante el año fiscal, ni más ni menos. Si trabajó al menos 60 días y la empresa generó utilidades, entonces le toca una parte. No importa si ya se fue cuando llega mayo o junio, su derecho sigue vigente.
Lea también: Contabilidad de Préstamos a Empleados
El monto se calcula igual que con el resto del personal: se reparte el total en dos mitades, una según los días trabajados y otra según el sueldo. En el caso de ex empleados, solo se cuenta lo que realmente ganaron mientras estuvieron activos. Nada de estimaciones, todo con base en lo registrado. Si hubo cambios de puesto, descansos sin goce o contratos temporales, hay que revisar bien cada periodo. Tener ese historial claro evita errores, y te quita problemas cuando llegue el momento de notificar el pago.
Por ejemplo, Juan trabajó en la empresa "XYZ" desde enero de 2023 hasta abril de 2024. Su salario mensual era de $15,000 pesos. La empresa "XYZ" tuvo utilidades en 2023 y 2024. En este escenario, Juan tiene derecho a recibir la PTU correspondiente al año 2023, ya que trabajó más de 60 días en ese año. No tiene derecho a la PTU de 2024, ya que no laboró los 60 días mínimos en ese año. La PTU se calcula en función de los días trabajados y el salario percibido en 2023. La empresa "XYZ" deberá notificar a Juan sobre el monto y la fecha de pago de su PTU.
Fechas y Plazos para el Pago de PTU a Ex Empleados
Además de calcular lo que la empresa tiene de PTU por pagar, es importante que sepas que existe una fecha límite para el pago de las utilidades, por lo que la empresa no debería darte "largas" para realizar el pago correspondiente. Según la Ley Federal del Trabajo, las empresas tienen hasta el 30 de mayo de cada año para pagar las utilidades a sus trabajadores.
El reparto de utilidades debe realizarse 60 días después de la fecha en que deba pagarse el impuesto anual (31 de Marzo). En el caso de las Personas Morales del Régimen General, el 30 de Mayo deberá entregarse al trabajador su participación en las utilidades y el 29 de Junio para las Personas Físicas del Régimen General de las Actividades Empresariales. En el caso de los ex empleados, el pago puede ser generado hasta el 30 de abril del año siguiente.
El cobro de utilidades ex trabajadores puede solicitarse hasta un año después, es decir, la fecha límite sería el 30 de abril del año siguiente. Es importante añadir que el derecho a reclamar el pago de utilidades prescribe en un año, contado a partir del día siguiente a la fecha en que se hace exigible la obligación.
Lea también: Consideraciones Fiscales: Préstamos a Empleados
¿Cómo reclamar el PTU y qué hacer si no se paga?
La ley establece que se debe realizar el aviso al ex trabajador, por medios electrónicos (por escrito o por cualquier medio de comunicación) para que conozca el día y la hora de entrega de su PTU. Normalmente se le avisa de esto al momento de su liquidación o renuncia.
Es crucial señalar que el empleador debe conservar la documentación que compruebe el pago de utilidades por un período mínimo de 5 años, según lo establece el Código Fiscal de la Federación.
Es importante mencionar que si la empresa no te proporciona la información necesaria o no desea hacer la entrega del pago, puedes acudir a la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (PROFEDET) para que te asesoren y te ayuden a obtener la información requerida. Si la empresa no cumple con esta obligación, y te encuentras entre quienes tienen el derecho a recibir utilidades, podrías iniciar un proceso legal para exigir el pago correspondiente. Normalmente son procesos largos y burocráticos, pero siempre puedes asesorarte con un contador experto que te guíe por este camino. No olvides que el pago de PTU a ex trabajadores es obligatorio, por lo que estás en tu derecho como empleado o exempleado a reclamarlas.
Es clave remarcar que en caso de que la empresa se niegue a pagar tus utilidades de PTU, puedes hacer una reclamación ante la autoridad laboral correspondiente. Para ello, es importante que tengas en tu poder toda la documentación necesaria y que acudas a un abogado especializado en derecho laboral, o bien a un contador especializado en este ámbito, para que te asesore en el proceso.
Cualquiera que sea tu caso particular como exempleado, no debes dudar en acudir a la PROFEDET en caso de que la empresa no quiera darte la información que necesitas o bien, no desea pagarte lo que te corresponde. Es importante que conozcas que estás en todo tu derecho a reclamar el porcentaje correspondiente de ganancias y a apoyarte en las instituciones gubernamentales adecuadas para hacer valer tus derechos y obligaciones de las empresas.
Ejemplos de casos con PTU para ex empleados:
Existen casos de ex empleados que han recibido su utilidad sin problemas y en tiempo y forma. Por ejemplo, Juan García, ex empleado de una empresa de telecomunicaciones, recibió su utilidad de PTU en su cuenta bancaria tres semanas después de haber sido despedido. La empresa le proporcionó toda la información necesaria para calcular su cobro correspondiente y no tuvo que hacer ningún trámite adicional. Esto es lo que se busca con las leyes del trabajo: que el empleado reciba sus pagos correspondientes de forma fluida.
Sin embargo, esto no siempre es así, y existen casos de ex empleados que han tenido que luchar para obtener su utilidad de PTU. Por ejemplo, Ana Torres, ex empleada de una tienda de ropa, tuvo que acudir a la PROFEDET para obtener la información necesaria. La empresa no le proporcionó la información necesaria y Ana tuvo que acudir a un contador y abogado para lograr obtener su utilidad.
¿Qué ocurre si el ex trabajador no asiste a la entrega de su pago de PTU?
Si un ex trabajador no recoge su PTU, la ley da un plazo de un año para reclamarla. Si pasa ese tiempo y no hay respuesta, ese monto se suma al reparto de utilidades del siguiente ejercicio. En la práctica, lo que conviene es dejar evidencia de que sí se intentó hacer el pago. Por ejemplo, guardar correos, mensajes o cualquier intento de contacto. Esto puede servir más adelante si surge alguna aclaración o reclamo. Más allá del trámite, lo importante es no dejar estos casos en el aire. Tener control sobre los pagos pendientes de PTU y darles seguimiento evita problemas innecesarios y mantiene el proceso en orden.
La Importancia de la Documentación
Para poder solicitar tus utilidades de PTU como ex empleado, es importante que tengas en tu poder toda la documentación necesaria, por ejemplo:
- Tu finiquito laboral
- Recibos de nómina
- Cualquier otro documento que pueda respaldar tu solicitud
Si no cuentas con esta documentación, podrías tener mayores dificultades para obtener la entrega de PTU. Es por esto que mientras estés trabajando, debes conservar cada nómina y cada papeleo. Es clave para todo trabajador tener en orden sus papeles administrativos, ya sea para su pago de impuestos así como para recibir su reparto correspondiente. No dudes en apoyarte en un contador para facilitar este proceso.
También es importante que conozcas dónde encontrar la información adecuada aquí expuesta, en caso que desees obtener más detalles o deseas verificar las actualizaciones de la entrega de los pagos que te corresponden. Las fuentes principales aquí utilizadas y a las que tú también puedes acudir, son: Secretaría de Trabajo y Previsión Social de México, PROFEDET.
Nueva Ley sobre el Reparto de Utilidades
La nueva ley sobre el reparto de ganancias en nuestro país, que entró en vigor en 2019, establece que las empresas deberán repartir al menos el 10% de sus ganancias entre sus trabajadores. Esta ley también establece que los trabajadores que hayan laborado menos de un año en la empresa tendrán derecho a una parte proporcional de las utilidades.
Además, la ley establece que las empresas deberán presentar una declaración anual en la que se indique el monto de las ganancias repartidas y el número de trabajadores que recibieron esta prestación. Esta declaración deberá ser presentada ante la Secretaría de Trabajo y Previsión Social. Toma en cuenta que la declaración anual presentada ante el SAT es diferente y se enfoca en los ingresos percibidos.
Es importante mencionar que la nueva ley establece sanciones para las empresas que no cumplan con esta obligación. Las sanciones pueden ir desde multas hasta la clausura de la empresa en casos extremos. Por otro lado, la nueva ley también establece que los trabajadores podrán solicitar una revisión de las ganancias repartidas en caso de que consideren que no se les ha otorgado el monto correspondiente. En estos casos, la empresa deberá proporcionar la información necesaria para que el trabajador pueda hacer esta revisión y corroborar si el pago de PTU ha sido el adecuado.
En resumen, la nueva ley sobre el reparto de ganancias en México establece dos grandes puntos:
- Sanciones a empresas: Las empresas deberán repartir al menos el 10% de sus ganancias entre sus trabajadores y presenta sanciones para aquellas que no cumplan con esta obligación.
- Derecho del trabajador: El derecho de los trabajadores a solicitar una revisión de las utilidades repartidas en caso de considerar que no se les ha otorgado el monto correspondiente. Igualmente, el derecho a recibir dicho pago aunque haya trabajado menos de un año.