En 2025, los empresarios mexicanos cuentan con un entorno fiscal más especializado y lleno de oportunidades para optimizar su gestión financiera. A diferencia del IVA, el IEPS requiere una administración más estratégica para aprovechar al máximo los recursos de la empresa.
¿Qué es el IEPS y por qué su gestión es clave?
Cuando hablamos de qué es el IEPS en una factura, nos referimos al desglose del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios dentro del CFDI. El IEPS grava bienes y servicios específicos, como combustibles, bebidas alcohólicas, tabacos, alimentos con alto contenido calórico y telecomunicaciones.
Gestionarlo con anticipación permite mantener una liquidez sólida, aprovechar los beneficios fiscales disponibles y tomar decisiones financieras con mayor certeza. Por ejemplo, si una empresa adquiere mercancía con IEPS incluido y la paga de contado, deberá registrar dicho impuesto dentro del costo, sin que aún se haya recuperado vía flujo de ventas. Anticiparse al IEPS implica predecir cómo afectará cada operación en la caja de la empresa, considerando tiempos de pago, deducción y acreditamiento.
El CFDI con IEPS Desglosado
¿Qué es el CFDI con IEPS? El CFDI con IEPS desglosado es aquella factura digital en la que se explican los cargos del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios. Desde la Resolución Miscelánea Fiscal 2025, se mantiene la obligación de emitir CFDI de anticipos con desgloses de IEPS y complementos de pago. Emitir tu CFDI con los impuestos correspondientes desglosados es muy sencillo a través de nuestra plataforma de facturación online. Cuando se aplica una tasa, se trata de un porcentaje sobre el precio de venta.
Errores Comunes al Facturar con IEPS
Si vas a facturar con IEPS es importante que no cometas ciertos errores comunes como es no desglosar correctamente el impuesto en el CFDI o equivocarse en la tasa o cuota aplicada. Antes de emitir el CFDi, asegúrate de revisar y verificar que todos los datos estén correctos, incluyendo el desglose de IEPS en tus partidas.
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Pasos para Desglosar el IEPS en CONTPAQi
Para incluir el IEPS en la emisión de un comprobante, primero debes crear un rubro que contenga tanto el IVA como el IEPS en los porcentajes que requieras. En el momento del timbrado aparecerá el campo con la información requerida y habilitada la opción del IEPS.
Para trabajar con el desglose del IEPS en CONTPAQiFacturaNotasVenta, sigue estos pasos:
- Primero, ingresa a la pestaña 5.
- En la configuración del concepto, la base de cálculo con nombre "Cálculo IEPS" requiere que se seleccione como cuota en la Hoja Electrónica.
- Dentro del modelo electrónico CONTPAQiFacturaNotasVenta, en la pestaña Factura, podrás observar las dos columnas "Tasa I.E.P.S" y "Base 1 I.E.P.S".
- Captura los datos para generar el documento, elige el concepto destinado para las notas de venta, el cliente, el servicio y la forma de pago.
- Una vez terminada la captura, haz clic en Generar documento.
- En la pestaña "Información Adicional", captura los campos de "Facturación global notas de venta" para continuar con el timbrado.
- Por último, timbra el documento. La casilla "Desglose de IEPS" no podrás editarla ya que estará marcada por default. El campo "Desglosar IEPS" estará marcado automáticamente y no será editable.
Estrategias para la Gestión del IEPS y el Flujo de Efectivo
El IEPS puede ser un factor de riesgo para el flujo si no se considera en la planeación financiera. Para una gestión efectiva, es recomendable:
- Utiliza proyecciones trimestrales o mensuales para estimar cuánto del presupuesto se destinará al pago de IEPS.
- Identifica y contabiliza el IEPS como cuenta separada en los asientos contables, evitando que se diluya entre los costos de ventas o gastos generales.
- El control de inventarios es el eje del flujo de efectivo cuando existen impuestos trasladados o retenidos.
- Utiliza calendarios financieros: Establece fechas probables de pago y concilia movimientos reales frente a proyecciones.
- Implementa conciliaciones automáticas: Evita errores de registro al clasificar documentos bancarios por importe, fecha o número de cheque.
CONTPAQi Bancos® permite centralizar operaciones bancarias, contables y fiscales en un solo entorno de trabajo.
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