En el entorno fiscal mexicano, el cumplimiento de las normativas del SAT es esencial para evitar sanciones, deducir impuestos correctamente y mantener relaciones sanas con los clientes. Para facilitar este cumplimiento y adaptarse a las necesidades específicas de la facturación en el sector de servicios, CONTPAQi® ha lanzado actualizaciones significativas en su sistema de Factura Electrónica.
La versión de CONTPAQi® Factura Electrónica 11.0.1 está disponible para descarga e instalación desde el día 29 de Septiembre 2023. Esta actualización introduce funcionalidades clave que benefician a los usuarios, especialmente a aquellos que requieren la gestión de impuestos locales como el Impuesto Sobre Hospedaje (ISH).
A partir de esta versión, podrás capturar la tasa de un segundo impuesto en la Hoja Electrónica, el cual te permitirá asignarle impuestos hoteleros. Además de esta importante mejora, se añade el Visor para la conciliación de CFDI vs. REP con información de documentos de ingresos y la relación de abonos de clientes y sus saldos. Este visor está disponible desde el menú Ver - Visor para la conciliación de CFDI vs., y permitirá realizar diferentes filtrados, personalizar colores de documentos en base a condiciones personalizadas.
El Impuesto Sobre Hospedaje (ISH): Conceptos Clave
El Impuesto Sobre Hospedaje (ISH) es un gravamen estatal que se aplica a la prestación de servicios de alojamiento. Es crucial comprender su naturaleza y cómo se calcula para una correcta emisión de facturas.
¿Cómo calcular el ISH para realizar una factura de hospedaje? Es muy importante que conozcas la ley estatal o la regulación que indique qué porcentaje debes cobrar a tus clientes en la factura de su hospedaje. Por lo general, suele ser del 3 por ciento, pero, como ya dijimos, esta cantidad es variable, de acuerdo al estado donde te encuentres y al año en curso.
Lea también: Facturación de honorarios contables: una guía paso a paso
A continuación, se presentan algunos ejemplos de la variabilidad de este impuesto:
| Ubicación | Año | Porcentaje del ISH |
|---|---|---|
| Puerto Vallarta | 2020 | 3% |
| Baja California | 2020 | 5% (incremento del 3% al 5%) |
Es importante destacar que este impuesto se aplica al cliente por cada habitación o equivalente. Sin embargo, no se debe aplicar a alimentos, bebidas u otro tipo de consumos. Adicionalmente, toma en cuenta que, en caso de que una PyME cuente con varios establecimientos que ofrezcan servicios de alojamiento, lo más común es que las disposiciones tributarias de los estados los obliguen a presentar declaración por cada uno de los inmuebles.
Configuración del Impuesto Hotelero en CONTPAQi® Factura Electrónica
Para poder integrar el Impuesto Sobre Hospedaje en tus facturas emitidas desde CONTPAQi® Factura Electrónica, es necesario realizar una configuración específica dentro del sistema. Para iniciar, debemos configurar y habilitar el Impuesto 2 como Impuesto local dentro del sistema.
Pasos para la Configuración y Timbrado del Impuesto Hotelero:
- Ingresa a la opción Redefinir empresa y localiza la pestaña 5. Impuestos.
- Adicional, el cálculo del impuesto deberá estar configurado como Neto - Descuento.
- Ingresa al concepto de Factura Global que tienes asignado y localiza la pestaña 3. Impuestos y Retenciones.
- Configura en el campo del Impuesto 2 el porcentaje "Sin uso", en importe "Lectura" y base de cálculo "Neto - Descuentos".
- Ingresa a la pestaña Factura y captura los movimientos que desees, te darás cuenta que se mostrará la pestaña "% Impuesto 2 Neto - Descuento" haciendo referencia al impuesto hotelero antes configurado.
- En el sistema, te mostrará los movimientos que capturaste en el modelo, así como también los impuestos calculados.
- En el campo Observaciones, podrás validar el Impuesto1 e Impuesto2 de acuerdo a los datos que capturaste.
- Timbra el documento para visualizar los campos en el XML. De esta manera se visualizara el XML de la Factura Global con el Impuesto Hotelero añadido.
El Complemento de Pago (CFDI de Pagos)
Además de la gestión de impuestos locales como el ISH, otro componente fundamental en la facturación electrónica es el Complemento de Pago.
El complemento de pago es un tipo de CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) que se utiliza cuando un cliente paga una factura en fecha distinta a la de su emisión. Es importante emitirlo antes de recibir el pago.
Lea también: Guía para Contabilizar Facturas de Compra con Retención (México)
Casos de Uso del Complemento de Pago:
- Caso 1: Una pyme emite una factura por $20,000. Su cliente paga en dos partes ($10,000 cada mes).
- Caso 2: Una empresa de consultoría recibe un depósito 15 días después de emitir su factura.
Preguntas Frecuentes sobre el Complemento de Pago:
- ¿Puedo emitir un complemento por varios pagos?
- ¿Qué pasa si me equivoco en el monto?
- ¿El complemento genera ingresos adicionales? No.
Lea también: Ministerio de Hacienda: Factura Digital
tags: #factura #contpaqi #complemento #impuesto #sobre #hospedaje