En EE. UU., el impuesto sobre las ventas se aplica a nivel estatal. Aunque la mayoría de los estados tienen el impuesto sobre las ventas, en algunos no lo hay. El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que se aplica a las ventas de determinados bienes y servicios en EE. UU. Se denomina «impuesto indirecto» porque recae sobre la empresa, pero lo paga el cliente. La empresa le cobra el impuesto al cliente y es responsable de remitirlo a la entidad reguladora del gobierno correspondiente antes de la fecha límite establecida.
Los estados y las localidades utilizan los ingresos del impuesto sobre ventas para pagar proyectos como escuelas, carreteras e iniciativas de seguridad pública. En EE. UU., el impuesto sobre ventas se regula principalmente en el ámbito estatal y cada estado tiene leyes y normas diferentes. Ten presente que aquí tan solo te ofreceremos información general al respecto.
Estados sin Impuesto sobre las Ventas
Aunque la mayoría de los estados tienen un impuesto sobre las ventas, estos cinco estados no:
- Alaska*
- Delaware
- Montana
- Nuevo Hampshire
- Oregón
* Aunque Alaska no tiene un impuesto sobre las ventas, el estado permite a las jurisdicciones locales exigir a las empresas de fuera con nexo económico cobrar el impuesto. Y más de 100 jurisdicciones en Alaska tienen un impuesto sobre las ventas local.
Si tienes clientes, un almacén o vives en uno de estos estados, no tienes que preocuparte por cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas estatal en estas zonas.
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Obligaciones Fiscales en Otros Estados
Aunque tu empresa esté ubicada en uno de estos cinco estados, debes tener en cuenta tus obligaciones fiscales relativas al impuesto sobre las ventas en otros estados. Si realizas ventas a clientes de cualquier otro estado, puede que tengas obligaciones fiscales relacionadas con el impuesto sobre las ventas en esas zonas. En EE. UU. es obligatorio que las empresas con sede en otros estados cobren a sus clientes el impuesto sobre las ventas cuando superen determinados umbrales, que se conocen como «umbrales de nexo económico» y se basan en los ingresos o las transacciones, o en ambos aspectos.
Como el impuesto sobre ventas se rige a nivel estatal, estos umbrales varían en función del estado de EE. UU. Por ejemplo, en el estado de Nevada, las empresas tan solo tienen la obligación de cobrar el impuesto sobre las ventas a sus clientes si han superado los 100.000 $ en ingresos o han hecho más de 200 transacciones con clientes de dicho estado. Algunos estados solo tienen umbrales de ingresos o exigen que las empresas superen ambos umbrales (de transacciones y de ingresos) para cobrar el impuesto sobre las ventas.
Las empresas también pueden tener obligaciones relativas al impuesto sobre ventas si tienen una presencia o un nexo físicos en un estado. Estos son algunos ejemplos de actividades empresariales que pueden crear un nexo físico:
- Ubicación: una oficina, un almacén, una tienda u otro establecimiento físico. Almacenar inventario suele implicar un nexo físico.
- Empleados: tener un empleado, un contratista, un comercial, un instalador u otra persona que trabaje para tu empresa en un estado.
- Eventos: vender productos en una feria comercial u otro evento.
Aunque tengas tu sede en uno de estos cinco estados que no cuentan con un impuesto sobre las ventas estatal, puede que hayas llegado al nexo en otro estado al alcanzar un umbral de nexo económico o físico.
El IVA en el Mundo y la Perspectiva de EE. UU.
El IVA es uno de los impuestos más comunes en el planeta, presente en más de 170 países. El IVA -Impuesto al Valor Agregado- es ese cargo que casi siempre está incluido en lo que compras, ya sea en una tienda, restaurante o al contratar algún servicio. Aunque tú lo pagas al comprar algo, en realidad es la empresa quien se encarga de cobrarlo y entregarlo al gobierno.
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Los países europeos son campeones en IVA elevado. Aquí viene lo curioso: en Estados Unidos no existe el IVA. En su lugar, manejan un “Sales Tax” (impuesto a las ventas), que cambia según el estado.
En Asia, el IVA varía bastante. India aplica de 5 % a 28 % dependiendo del producto. Japón cobra 10 % y China, 13 %. Saber cuánto se paga de IVA en cada país no solo sirve para entender por qué las cosas cuestan lo que cuestan. También ayuda si viajas, importas productos o haces negocios internacionales.
Cumplimiento del IVA en la UE
Toda empresa que venda bienes y servicios a clientes en Europa debe cobrar el impuesto al valor agregado (IVA), incluso si la empresa no está establecida en ese continente. El IVA es el impuesto al consumo que se aplica a todos los bienes y servicios que se vendan en la UE, ya sea de forma digital o física. Se cobra siempre que se agrega valor al producto a lo largo de toda la cadena de suministro, desde la producción hasta el punto de venta.
Si bien la normativa varía según el país, los siguientes pasos para el cumplimiento de la normativa del IVA son coherentes si vendes en la UE.
- Regístrate a efectos del IVA y del IVA OOS
- Calcula el IVA
- Reúne pruebas de la ubicación del comprador
- Presenta declaraciones de IVA
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Impuestos de Venta en EE. UU.: Consideraciones Adicionales
Manejarse con los impuestos de Estados Unidos puede ser complicado, especialmente si estás acostumbrado a pagarlos incluidos en el precio que se muestra. Los impuestos de venta no están incluidos en el precio de los artículos o servicios en Estados Unidos. Esto puede parecer extraño para los visitantes, pero se debe a que los tipos impositivos de ventas pueden variar enormemente dentro del país.
El monto de impuestos de venta de los artículos o servicios varía de estado a estado. Alaska, Delaware, Montana, Nuevo Hampshire y Oregón no tienen cargos por impuestos de venta, lo que los convierte en estados populares para ir de compras. Algunos estados, como Nueva Jersey, Minnesota y Pensilvania no cobran impuestos por la ropa.